老师您好汇算清缴时社会保险账载金额，实际发生额，税收金额分别怎么填写。 比如：计提时， 借：管理费用-社会保险（公司+个人）1000 贷：应付职工薪酬-社会保险（公司）700 其他应付款-社会保险（个人）300 发放时： 借：应付职工薪酬-社会保险（公司）700 其他应付款-社会保险（个人）300 贷：银行存款1000 这种情况下账载金额，实际发生额，税收金额怎么填写呢？
税收金额就是单位承担的部分，帐载也是一样的
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老师，打个比方，张三应发工资10000元。个人交社保500，医疗500，公司交社保1000，医保1000.最后实发工资9000，分录：借：管理费用工资10000 贷：应付职工薪酬10000 借：应付职工薪酬10000 贷：其他应付款-社会保险500 其他应付款-医疗500 银行存款9000 公司发的部分借：管理费用 社会保险 1000 管理费用医疗保险1000 贷：应付职工薪酬 社会保险 1000 应付职工医疗1000
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老师，汇算清缴5050表格中，工资薪金支出是实际发放的金额吗？比如21年，我计提的工资总额借:管理费用10000贷:应付职工薪酬10000，实际发放时借:应付职工薪酬10000贷:应交税费_个人所得税1000，其他应付款_社会保险(个人部分)1000银行存款8000，这样的话，我的表格里面账载和实际发生额怎么填？
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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款
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计提工资，借：管理费用12595.77.27 贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发） 应付社会保险（单位部分保险）2520.77 计提个税 借：应付职工薪酬—应付工资27.32 贷：应交税费—应交个税27.32 缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77 贷：银行存款3558.5 发放工资 借：应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷：银行存款9009.95 缴纳个税： 借：应交税费—应交个税27.32 贷：银行存款27.32 老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？实际金额写哪个？税收金额写哪个？
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看下这个对不对（3）本公司支付2022年1月工资，其中管理部门工资合计20万元，公司代扣代缴个人社会保险费2万元，公司承担社会保险费3万元，款项以银行存款支付，不考虑其他因素。 要求：请编写计提工资、计提社会保险费、发放工资缴纳社会保险费账务处理 答案： 计提工资： 借：管理费用 20万 贷：应付职工薪酬——工资 20万 计提社保： 借：管理费用 3万 贷：应付职工薪酬——社会保险 3万 借：应付职工薪酬——社会保险 2万 贷：其他应付款——社会保险 2万 发放工资缴纳社保： 借： 应付职工薪酬——工资 20万 应付职工薪酬——社会保险 3万 其他应付款——社会保险 2万 贷：银行存款 25万
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账载金额填写1000还是700，实际发生额填1000还是700税收金额700，
税收金额就是单位承担的部分，帐载也是一样的700
账载金额填的不是应付职工薪酬计提的贷方吗？实际发生额是不是可以理解成管理费用借方，
你这里记得是单位承担部分就可以，理解没问题
那具体如果单位承担了个人社保部分，应该怎么做分录合适？ 有一些人把承担的个人部分作为营业外支出。
对的，直接计入营业外支出就可以
小企业会计准则下，如果计入营业外支出，那单独设计一个二级科目吗？
汇算清缴的时候是不是还要做纳税调整？
不需要做纳税的可以扣除
没明白什么意思。不需要做纳税的可以扣除是什么意思？关于这一项营业外支出个人社保部分是要调增不允许所得税前扣除，还是可以税前扣除呢？
是可以在企业所得税税前扣除的
这个好疑惑啊，有很多人说不能扣除。我都搞不清了
单位承担的，有发票怎么不可以扣除
我说的是公司承担的个人社保部分。也就是计入营业外支出的部分
是的，可以扣除的这个
那公司承担的公积金个人缴纳部分处理也跟社保情况一样吗
是的，会计处理事一样的