所得税费用，他不是有递延所得税，负债和递延所得税资产吗？那一般企业用这个科目嘛，就正常按我们学中级的时候，所得税费用处理的办法去设科目，走中级学的那种操作办法吗。是大概多大的规模的企业会这样操作呀？有研发支出的企业会这样操作吗

老师们，我们是建筑公司（一般纳税人企业），有些项目资质不达标，所以我们就找有资质的公司挂靠项目，那么我们与被挂靠方企业办结算时要扣除管理费，如果我们开增值税专用发票他们，那在结算款中只扣除附加税和印花税，但是如果我们开成增值税普通发票，那在结算时还得扣除增值税的部分，我在刚刚交手额会计她是用excel表格把开普通结算的这种项目，按照项目开给被挂靠方多少销项与实际项目成本进项抵扣后的增值税结算，也就是她得用这种办法把每个挂靠的项目单独要计算出需要承担的增值税，先不说她这种计算工作量太大，不知道这么核算是否合理正确呢？

老师好，请老师给个建议。按编号回答。 我的情况是：初级证，37岁，正慢的学全盘。预计一年内才能学会。 我面试了一家小公司不包吃住，工资低扣除所有费用几乎没有，就图学到他的管家婆ERP，而管家婆又不是常规的用友金蝶之类的。 目前有2个选择： 1、图片这家30人的小公司做图片的财务助理内容，工资可以是剩下0。 2、另外一家大企业做统计，大公司能用到到SAP，所以能学到SAP，也就常规统计，跟会计工作不沾边，工资剩5000。缺点是不知道能不能做的久，到时候有可能错失了第一家公司的财务助理。 3、图片的工作内容，能够在会计学堂花钱买教程学到吗？这些ERP和工作内容能不能买课程全部学会，跳过去小企业应聘实际操作这一步？谢谢。

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

有一个小规模有限公司，是生产企业，做包装材料的，2019年注册的。然后一直都走私账，今年那个老板想贷款，贷不出来，原因是公账没有银行流水，所以，现在那个老板想把公账用起来，但是他不太想叫谁听，我说一般纳税人控制季度30万以内不用交增值税，但是企业所得税你得交，那个老板的意思是说要交多少，我说你没有成本票，你只有工资是算成本，但是又根据成本是由料，工资，费用组成，我跟他说成本的那个工资80%已经是很多了还有20%交企业所得税，老板有点不愿意，他说小规模的钱基本上可以做成负利润的，他说工资按百分百或者更多，那样就不用交企业所得税了，我有点不敢冒这个险，请问大家小规模是怎么操作的，材料的费用对方要我们交六个点老板不愿意，所以这个账一般是怎么做的呢

请问这个小规模纳税人，是生产包装材料对外销售的，老板公账每个月控制在10万普票范围内，然后公账付工资一个月就10万，完全是因为老板不愿意付材料费的税点给别人，所以公司没有其他的成本票抵企业所得税，付工资是2个公司的工人，完全走私账的，现在放在这一个公司走公账，目的是抵企业所得税，这样操作对于会计来说有风险吗。我告诉老板成本是由料工费组成，这样不合理，你全部走工资，那你坚持了那么多年是做慈善吗？他能懂，但是这样要交税他就不愿意，我说完全走工资，这个也只能走60%，其他交税，他不愿意，我能接吗，我作为会计有什么风险