老师，汇算清缴中职工福利费我在账务中都通过应付职工薪酬过渡了的，那个汇算清缴表中实际发生额就可以填列应付职工薪酬下的职工福利费这个金额了吗？但是发票如果是专票也是通过应付职工薪酬核算了的这个金额就不对了吧？
对的，是的， 专票的，你还抵扣了增值税吗？
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平时员工的福利费会计处理，借:管理费用-福利费，贷:现金，未通过应付职工薪酬核算。在所得税汇算清缴时，这部分资金要在职工薪酬调整表中算14%的限额吗?
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你好，我想问一下，年度汇算清缴里职工薪酬支出及纳税调整明细表下，职工福利那个地方。账载金额是填应付职工薪酬_福利费的贷方金额吗？实际发生额那里怎么填？实际发生额和税收金额是一致的吗？谢谢你了
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老师好，汇算清缴时职工薪酬支出那个表上的工资，社保，公积金，福利费，工会经费直接根据应付职工薪酬贷方发生额填列就可以吗，因为截止汇算，去年12月计提的工资，社保，公积金，工会经费都缴纳了
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老师，汇算清缴中职工福利费我在账务中都通过应付职工薪酬过渡了的，那个汇算清缴表中实际发生额就可以填列应付职工薪酬下的职工福利费这个金额了吗？但是发票如果是专票也是通过应付职工薪酬核算了的这个金额就不对了吧？
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职工的福利费怎么做账呢，比如买了一蛋糕员工过生日，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费吗？这个还要在工资表中体现？所得税汇算清缴又怎么填表呢？
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老师，我想请问下就是2024年底计提工资8500，2025年汇算清缴前未发放，2025年我冲减了当年的工资，那2025年汇算清缴我是不是要调减8500，不然是重复扣了对吧
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老师你好，我想问下，我司（A公司）付款给B公司是实缴资本，我司（A公司）是借：长期股权投资-B公司，贷银行存款，这样做分录吗？
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专票抵扣了的，但是都通过应付职工薪酬职工福利费过渡了的
他这个是不允许抵扣的，你需要转出
不是，老师，他们开具专票正常抵扣，分录是借：管理费用-职工福利费 应交税费应交进项税额贷：应付职工薪酬-职工福利费借：应付职工薪酬-职工福利费贷：银行存款分录没错吧？只是汇算清缴的时候我只能通过管理费用中-职工福利费填列实际发生额对吗
我还没有汇算清缴，发现这个问题，就觉得为啥还要通过应付职工薪酬福利费这个科目过渡，又不能直接取数填列汇算清缴
你好，你在镜项转出就可以的，因为这个福利费不允许抵扣，这个知道吧。
所以你在这里包含着税款没有问题，正确的。
额明白了，我们公司年会然后开的专票所以要进项转出然后就可以用应付职工薪酬这个科目填列汇算清缴实际发生额了对吗
那职工有开培训费我记入的职工教育经费对吗？也是专票也要进项转出吗
对的，是的，职工教育经费的可以抵扣。
那这个又该怎么做分录，在汇算清缴怎么填列呢，老师我职工教育经费和福利费感觉有点模糊了可以这两个科目给我解释一下吗，就会计处理和汇算清缴的分别处理方法
借管理费用职工教育经费 贷应付职工薪酬、职工教育经费，这个是不含税的。然后 借应付职工薪酬、职工交易经费不含税的金额， 应交税费应交增值税进项 税额， 贷银行存款。
额老师是这样的理解对吗，职工福利费分录借：管理费用-职工福利费 应交税费应交进项税额贷：应付职工薪酬-职工福利费借：应付职工薪酬-职工福利费贷：银行存款这个进项税额要转出，职工教育经费分录借管理费用职工教育经费 贷应付职工薪酬、职工教育经费，这个是不含税的。 借应付职工薪酬、职工教育经费不含税的金额， 应交税费应交增值税进项 税额， 贷银行存款。这样汇算清缴的时候填列的都是应付职工薪酬福利费和职工教育经费下的借方金额对吗老师我理解对吗
你好，借方、贷方的金额都是一样的，账载金额是计提的，看应付职工薪酬贷方发生额合计，实际金额是借方发生额合计。