演示账套

Q

老师请教几个问题 1.我们付采购款付的时候没有收到发票这时候的分录是借应付账款**某某供应商贷银行存款 2.后面收到发票的分录是什么呢同时要结转销售成本

2024-04-25 11:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-25 11:17

借:预付账款贷:银行存款收到货跟发票借:库存商品应交税费-应交增值税-进贷:预付账款销售了借:主营业务成本贷:库存商品

快账用户2737 追问 2024-04-25 11:23

那我之前挂的是应付的做错了了吗我现在也像你这样冲了就可以了吗？

齐红老师解答 2024-04-25 11:24

没事，你没有预付账款的企业可以用应付代替核算

快账用户2737 追问 2024-04-25 11:25

好之前应付在借方相当于现在在贷方了吗这样就冲了是吧

齐红老师解答 2024-04-25 11:26

是的，就是这样子的了

快账用户2737 追问 2024-04-25 11:29

老师那商品入库的金额是含税的金额吗还是不含税金额结转成本的金额是含税的金额还是不含税的金额呀

齐红老师解答 2024-04-25 11:30

你是普票还是专票，普票就都是含税的，专票就都是不含税的

快账用户2737 追问 2024-04-25 11:31

好的谢谢老师专票感谢

齐红老师解答 2024-04-25 11:38

好的，那就是不含税金额的了

快账用户2737 追问 2024-04-25 11:45

老师那普票就是这样做的哈看下图片

老师那普票就是这样做的哈看下图片

齐红老师解答 2024-04-25 11:46

是的，普票就直接发票总价格入账

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