老师，3月份所属期，退税勾选误选成抵扣勾选对方新开发票，但是4月初申报增值税的时候还涉及到了一点销项税，这一点销项税直接用进项抵了，没有交税 ，这部分销项税怎么处理呢？

但是对方是3月份开的发票，4月份冲回的发票，然后4月从新开的发票，这种也需要修改申报吗

这种情况意思是对方冲新开票了是吗？

是的，4月份重新开的

那这种情况就不用再去修改了

那这部分销项怎么处理

因为4月初申报的时候这部分销项直接抵扣了一部分进项，没有交税

那就是正常做增值税的计提就成，就是最后没有交税

就是做4月份的账时，计提吗？3月份分录时借：银行存款 待：应交税费-应交增值税-销项13元 营业外收入227的，4月份分录怎么做

您因为抵扣进项了，所以这么做， 借应交税费应交增值税销项税额 应交税费-未交增值税（进项和销项税额差额） 贷应交税费应交增值税进项税额（认证的进项税额）

如果没有认证加进项税额，分录怎么做？因为我们时出口外贸企业，没有可以认证的进项税额，之后做出口退税的进项

哦，考虑进项税额的话就是这么做，借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费-未交增值税

4月份做账的转到未交增值税，等交税之后再把未交增值税转到银行存款是吗