员工工资按0.5％扣工会费，单位按2%上交，这样的话计提是不是按工资总额的1.5％，借 ：管理费用~工会费 150，贷 ：应付职工薪酬~工会费0150，然后缴纳的时候是 ：借应付职工薪酬~工会费150，借 ：其他应付款~工会费50 贷 ：银行存款200，

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

付员工生日，节日福利的时候，借应付职工薪酬-工会经费，贷银行存款，然后按与职工薪酬2%的差额缴纳工会经费。这样也是可以的是么

工会经费，计提1221.32.借，管理-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费1221.32。缴纳的时候 借应付职工薪酬-工会经费1221.32贷银行存款 发放工资的时候，借应付职工薪资-工资 51075.91贷银行存款48345.89其他应收款-社保2578.02应付职工薪酬-工会经费152 这样的话应付职工薪酬-工会经费152就多出来了贷方余额，就不平了。是哪里错了呢。

员工工资按0.5％扣工会费，单位按2%上交，这样的话计提是不是按工资总额的1.5％，借 ：管理费用~工会费 150，贷 ：应付职工薪酬~工会费0150，然后缴纳的时候是 ：借应付职工薪酬~工会费150，借 ：其他应付款~工会费50 贷 ：银行存款200，

工会经费按照2%计提 40%上交出去 60%企业自用 这个60%就是用于职工会的应该做到其他应付款里，到时用的冲减其他应付款，按照工资计提工会经费 借，管理费用-工会经费 贷，应付职工薪酬-工会经费 然后比如过节工会发放过节费 或者发放礼品 借应付职工薪酬-工会经费，贷银行存款，一下其他 应付款，一下应付职工薪酬，这个怎么理解