演示账套

你好老师我们公司购买皮卡车之前每个月需供4954.89元，借：2701长期应付，贷：银行存款4054.89元。二手卖给对方了，但是户没有过完，钱已经收到了，我们一共卖了105000元，买方把其中100831.75元打进我每个月月供对方金融公司的帐上，另外一笔4167.25元打入了我对公的帐上，我现在公司会计帐上余下2701余额109482.03元，我这个月怎么记帐

2024-04-25 15:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-04-25 15:53

第一步：记录销售收入借：银行存款 4168.25元借：长期应付账款（或相应科目） 100831.75元贷：主营业务收入（或其他收入科目） 105000元第二步：记录销售成本这里需要知道二手皮卡车的账面价值（即成本）。假设皮卡车在账面上的成本为X元（这个数值需要根据公司的会计记录来确定）。借：主营业务成本 X元贷：库存商品（或相应资产科目） X元第三步：调整长期应付账款余额由于买方替您公司偿还了部分贷款，因此您需要调整长期应付账款的余额。根据描述，您公司的会计账上长期应付账款的余额为109482.03元，而买方替您偿还了100831.75元。借：长期应付账款 100831.75元贷：其他应付款（或相应科目） 100831.75元第四步：处理剩余的长期应付账款剩余的长期应付账款为109482.03元 - 100831.75元 = 8650.28元。这部分金额应该继续保留在长期应付账款科目中，直到全部偿还。第五步：处理收到的4168.25元如果这笔钱是销售皮卡车后的净利润，那么它应该被计入公司的利润中。但请注意，这里可能需要考虑相关的税费和其他费用。借：银行存款 4168.25元贷：未分配利润（或相应科目） 4168.25元

快账用户3323 追问 2024-04-25 16:01

老师：我是去年6月份买了皮卡车。当时记了如下分录，从去年7月开始供车，每个月供4054.89元，供了9个月，共供了36494.01元，我的主营业务成本多少呢？

齐红老师解答 2024-04-25 16:07

同学你好这个看你按月折旧多少

快账用户3323 追问 2024-04-25 16:08

月折旧2504.61元。全部分录如何写

齐红老师解答 2024-04-25 16:13

借主营业务成本贷累计折旧

快账用户3323 追问 2024-04-25 16:14

我是想问上面全部分录如何记。谢谢你

快账用户3323 追问 2024-04-25 16:19

我是不是这个月也要把固定资产清理

齐红老师解答 2024-04-25 16:22

同学你好你的固定资产卖出去了吗

快账用户3323 追问 2024-04-26 08:25

是卖了，所以我现在如何记帐

齐红老师解答 2024-04-26 08:27

借固定资产清理借累计折旧贷固定资产借银行贷固定资产清理贷销项差额计入营业外支出或者营业外收入

快账用户3323 追问 2024-04-26 08:30

老师：能不能上面和下面全部整理一个分录？我不太明白，上面你写的第一、=、三步

齐红老师解答 2024-04-26 08:34

借：银行存款（金融公司账户） 100831.75 借：银行存款（对公账户） 4167.25 贷：固定资产清理 100831.75 %2B 4167.25 = 105000 如果X < 105000（即产生收益）：借：固定资产清理（105000 - X）贷：营业外收入（105000 - X）如果X > 105000（即产生损失，但这种情况较少见，因为通常出售价格不会低于净值）：借：营业外支出（X - 105000）贷：固定资产清理（X - 105000）处理长期应付的余额：借：长期应付 100831.75 贷：银行存款（金融公司账户） 100831.75

快账用户3323 追问 2024-04-26 09:12

你好老师：买家是直接把钱打入我们贷款金融公司帐上的，没有经过我公司公帐，另外 X是当时我买固定资产入帐时金额126548.68元还是现在固定资产的净值194007.19元？