老师们，企业从外面租了两台设备。对方已经开发票过来了。一般纳税人，不含税792035.4，税额是：102964.6. 每个月对公转给对方32113.00元。我们租这两台设备回来。又转租给其他公司，他们每个月转款33113.00元。我们公司还未开票给对方。 分录如下： 收到发票分录如下 借：固定资产——融资租入 应交税金——进项 贷：应付账款——XX租凭公司 每个月转款分录如下： 借：应付账款——XX租凭公司 贷：银行存款 转租给别的公司每个月收到款 借：银行存款 贷：预收账款——XX公司 租期满后开票租凭票给对方分录如下 借：预收账款——XXX公司 贷：固定资产——出租 应交税金——销项税 以上分录是否正确。还有没有需要注意和补充的？

老师，我们现在还没有开票给人家。现在他们都是每个月固定打钱进来。问了老板，老板说，租期满完才开票给他们。

哦哦，那我们记了固定资产又没有折旧，也没有卖，账要不对的 转租给别的公司每个月收到款 借：银行存款 贷：预收账款——XX公司 借：预收 贷：固定资产    销项税 这个税还是要交了，来过发票了，也有抵扣的，现在申报未开票收入正，以后再开票申报未开票收入负和蓝字发票正

老师，那要租入设备计入什么科目呢？

您好，就是固定资产嘛，我们入了固定资产，现在又贷方走了，这样就不用折旧了

谢谢老师指导，老师，还有一个疑问。就是我们现在收到租凭公司的票， 分录是： 固定资产-融资租入：792035.4 应交增值税——进项税 102964.6. 贷：应付账款——XX租赁公司 895000 那我们到年底，我们转租给别人，期满开票出去 借：预收账款——XX公司 907000.00元 贷：固定资产——融资租入 802654.87元 应交增值税——销项税 104345.13 入的是792035.4元 出的是802654.87. 这差额计入哪里？