演示账套

老师好！小规模公司，我们在23年第三季度预交了所得税3118.24元，现在申报企业汇算清缴，23年利润总额5228.72是不是可以从前几年弥补(前几年都是亏损)现在在申报企业汇算清缴需填什么申请退回预交的所得税3118.24元？

2024-04-25 16:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-25 16:02

你好，同学是的，现在汇算清缴可以弥补之前年度的亏损，

2024-04-25

你好，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写一个数据，使得主表的应补退税额不是负数

2022-05-16

你好，是需要要填写的

2024-03-18

您好，小规模企业今年是开业第五年，前几年企业所得税都是亏损，今年第三季度本年利润余额在贷方说明今年有盈利，申报第三季度企业所得税时会不会交税要看今年1到9月累计盈利金额减去以前年度亏损后是不是还剩利润，如果1到9月累计盈利小于等于前四年亏损总额，弥补后应纳税所得额为零或负数就不用交税，如果大于以前年度亏损那超过的部分就要按税率比如25%或小微企业优惠税率交税；季度企业所得税申报表第24栏“弥补以前年度亏损额”一般不可以手动填写，是系统根据以前年度申报过的亏损数据自动计算并带出来的，如果系统没带出来可能是以前年度亏损没申报或超过5年弥补期，需要找税务局核实。

2025-10-01

你好，这个看地方，有的省份可以，有的不行。

2025-07-15