我公司属于商管公司，2023.1月从其他公司购买了一批车位，双方协议付款方式为分期付款，于2023年2月已接收该车位并入账，借:固定资产，贷:应付账款，后于2023.4.月收到该公司付的分期款200万，借:应付账款200 贷:银行存款200万，但是付款时未开具发票，请问老师，我收到发票时怎么做账？

老师，这样的话，那固定资产的原值就被冲减了

你好，你光看第一个 那第二个我也做了借方不是吗？

我收到发票，可以做成本吗？借:主营业务成本，贷:应交税费-进项税额

你好，你买来是销售的，销售出去做了收入的可以。

不明白老师，什么意思，能完整说清楚吗，

你好，你买来销售出去的可以做主营业务成本，如果不是销售出去的，做不了主营业务成本，得做固定资产。

你的意思，我第一部借应付账款，贷固定资产，第二步借固定资产，贷应付账款，那不是借贷一冲

对的对的，证明你收到了发票呀。

那固定资产原值就不对了啊

比如，借应付账款10贷固定资产10，借固定资产2贷应付账款2，那固定资产原值是3，按理固定资产原值是不变的啊，他就是10啊

你好，这个发票到了多少？到了一部分吗？