老师，工资，社保，公积金的计提与发放，个税代扣代缴相关分录帮忙发一下，谢谢

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2024-04-26

您好，以下数据是假设的个税（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46 贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款 5241.14 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628 管理费用-公司负担公积金 124 贷：应付职工薪酬-五险一金 1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 应付职工薪酬-五险一金 1752 贷：银行存款 1752%2B7.46%2B124%2B627.4 这样往来科目全平了

2024-09-16

同学您好，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-05-30

您好计提借管理费用-工资借管理费用-社保费借管理费用-公积金贷应付职工薪酬-工资贷应付职工薪酬-社保费贷应付职工薪酬-公积金上缴社保公积金借应付职工薪酬-社保费借应付职工薪酬-公积金借其他应收款-个人社保费借其他应收款-个人公积金贷银行存款申报缴纳个人所得税借应交税费-个人所得税贷银行存款发放工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-社保费贷其他应收款-公积金贷应交税费-个人所得税贷银行存款

2024-06-29

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）1000 贷：应付职工薪酬——工资 1000 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 200 贷：应付职工薪酬——社保 200 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 1000 贷：其他应收款——社保(个人部分)100 应交税费——应交个人所得税10 库存现金／银行存款或现金890 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)200 其他应收款——社保(个人部分)100 贷：银行存款或现金300 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税10 贷：银行存款或现金 10

2024-09-16