老师，我们公司在2021年向一公司借款293万，2022年出借方转为股东，当时协商此借款转为入资款，并工商局做了变更，但是因账务当时没有做债转股，工商变更时就将此入资款写成了认缴出资293万。现在我公司想做调整，并准备注销公司，请问老师应该怎么调合适？有什么属于风险？

您好，现在还在其他应付款挂账吗？

2024-04-26

严格意义上你是在调整的时候就要去做变更，那如果说你调整的时候没有去做变更，那你在二年去进行补变更，就行了，如果说相关的部门没有对你进行罚款的话，就没什么问题。

2022-03-30

税务变更财务报表使用应该用股权转让当时所属期的财务报表，不过税务机关可能也会要求提供最新报表作参考。印花税和个税计算印花税：按产权转移书据税目，税率万分之五，以 22 万元转让价款计算，应纳税额为 110 元。个税：转让收入 22 万元，假设股权原值为 0（因抽逃资金暂不认可实缴资本），无合理费用，应纳税所得额 22 万元，税率 20%，应纳税额 44000 元。注意抽逃资金违法，可能引发税务调查和其他法律责任。

2024-12-17

你好！你现在借实收资本贷其他应收款就好了

2021-12-06

你好；你们有变更股权信息吗？去检查下税务局系统里面的股权信息和你工商局的信息是否一致（和你实际有差异没有）

2023-03-16

快账用户4341 追问 2024-04-26 11:09

对的，现在还在其他应付上挂着呢

快账用户4341 追问 2024-04-26 11:10

刚刚想问的是应该怎么调整，有什么样的税务风险

齐红老师解答 2024-04-26 11:11

您好，那当时工商变更时的认缴时间是哪一年，在认缴时间内转入实收资本都是可以的

快账用户4341 追问 2024-04-26 11:14

认缴时间是2033年

就直接债转股就可以了？有什么税务风险吗

齐红老师解答 2024-04-26 11:20

对方如果也没转会有少收借款利息、少纳增值税的风险。你这边风险不大，即使迟确认也不会再计息计入费用了，不减少税款风险就不大

快账用户4341 追问 2024-04-26 11:27

老师，我们公司还有一个问题，就是原来我们公司在外地有一独立核算的子公司，子公司注册地有税收优惠，力度很大。公司为了利益最大化，基本上就是收入由子公司开票，子公司的费用来母公司保销，导致子公司利润很大，母公司亏损很大，目前亏损了3340万。期间子公司曾共打款2655万到母公司，挂账在其他应付款科目。去年子公司已经清税注销母公司2655万未归还，这样的话，母公司要注销该怎么做帐，或者说怎么销账清税呢

齐红老师解答 2024-04-26 11:39

你好，这和上面的不是同一问题啊，要重新提问的。下次注意哦其实子公司曾共打款2655万到母公司按实质重于形式原则处理计入投资分红应该是合适的。对你有帮助的话给个好评哦

快账用户4341 追问 2024-04-26 11:54

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-04-26 11:55

不客气了，祝您愉快

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