老师，我们是房地产企业，我们现在是房屋预售阶段，每个月我们要根据预收金额预缴增值以及附加税，预缴附加税的时候，我们需要先计提附加税吗？计提后就等于已经计入当期损益了，我们这个阶段的附加税，是计入当期损益好，还是不计入的好？

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

你好，我们是房地产行业一般纳税人，这个月个税手续费退还了11.57，对应增值税是0.65，这个在增值税是不是可以减免。我们现在每个月是预缴增值税，在附表一中，我计入无票收入，主表显示本期应交增值税是0.65，这个税额是需要抵减我之前的预缴增值税吗？

尊敬的老师，能解惑下吗？房开企业季报中特定业务填写 每月已计提增值税附加税，于下月缴纳 借：营业税金及附加1000 贷：应交税费一城建税/教育费附加1000 借：应交税费一城建税/教育费附加1000 贷：银行存款1000 土增税分录 借：长期待摊费用-预交土增税17500 贷：银行存款17500 假设毛利10%，特定业务填写公式 预收款➗1.09✖️10%➖预交的税金及附加（17500） 这里的预交的税金及附只需要减了交土增税的部分，不需要再减增值税附加税部分。因为土增税未转入税金及附加科目，不在损益里面，而增值税附加税已经计提在营业税金及附加科目，它已经在损益里面了。这样理解正确吗？

老师，我们是房地产企业，我们现在是房地产的预售阶段，每个月有预售收入，我们需要按照预售收入预缴增值税，我们预缴增值税的时候: 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 这个应交税费-预缴增值税科目，一直挂在这里吗？月底的时候要不要给它用哪个科目平一下呢？

老师，我们是房地产企业，我们现在是房屋预售阶段，每个月我们要根据预收金额预缴增值以及附加税，预缴附加税的时候，我们需要先计提附加税吗？计提后就等于已经计入当期损益了，我们这个阶段的附加税，是计入当期损益好，还是不计入的好？