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2023年度销售了一项固定资产,汇算清缴的时候原固定资产的资产原值应该为0吧,另外累计折旧和累计摊销,怎么填,因为累计折旧为负数了

2024-04-27 16:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-27 16:27

您好,不对,原值是不考虑那个处置资产减掉的,这个表都不考虑处置那个分录,处置在A105090表填的

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快账用户8954 追问 2024-04-27 16:28

小微企业没有105090表

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快账用户8954 追问 2024-04-27 16:29

原值是不考虑那个处置资产减掉的,这是什么意思

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齐红老师 解答 2024-04-27 16:40

您好,A105080表:当年处置的资产,当年应该填写上处置的资产原值和其累计折旧 2.小微企业没有105090表那就不填了 这里您参考下https://zhuanlan.zhihu.com/p/628761879?utm_id=0

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快账用户8954 追问 2024-04-27 16:42

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2024-04-27 16:42

 亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心!

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您好,不对,原值是不考虑那个处置资产减掉的,这个表都不考虑处置那个分录,处置在A105090表填的
2024-04-27
对的是的,这里全部都是0。
2024-04-17
你好 是按账上实际折旧的金额填写的 截止固定资产清理前的累计折旧数填
2023-03-27
资产原值:填100(购入原值不变,卖了也填初始入账数) 账载本年折旧:填15(2025 年实际计提折旧额) 税收本年折旧:正常计提就填15,无优惠同账面 账载累计折旧:填15(处置前合计折旧) 税收累计折旧:同账面 15 2026 年计提的 5 万和 2025 汇算无关,2025 表里一概不体现 已经出售清理,资产负债表无余额,汇算折旧表照常按购入原值 %2B 当年计提数填写,两者不一致属于正常处置差异,不用调整
2026-05-21
同学你好 按照当年折旧的金额来做
2022-05-06
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