请问老师，前一年度汇算清缴的企业所得税计提，我可以在管理费用下面加一个明细科目做在里面，等今年汇算的时候纳税调增吗？

但所得税应该反应的是本年度的，我没有以前年度损益调整这个科目，该怎么做呢

你好以前年度的用 用未分配利润科目 

那报表不平了怎么调

你好，因为什么不平的呢？

净利润–年初未分配利润就不等于年末未分配利润了呢

看一下有没有相差金额一样的数据。

我们现在说的这个分录不会报表不平  

我是借:银行存款948 贷–应交税费–所得税948，借:应交税费–所得税948 贷–利润分配–未分配利润948这样做分录对吗老师

退税的分录是正确的对的。

那补税的情况是借:利润分配–未分配利润948，贷:应交税费–所得税948，借:应交税费–所得税948，贷银行存款吗？

是的，这个分录是正确的对。

那我报表净利润+年初未分配利润不等于年末未分配利润，差着这个948，需要调整报表吗？

你好不需要调整报表的不用。

就是我不需要满足这个勾稽关系是吗？

把这个金额考虑上能对上就行。

好的老师，因为我听说需要改报表就不知道怎么改，谢谢老师