老师在报送2022年企业所得税年度汇算的时候发现有一个科目入错，现在我应该在2023年里面用以前年度损益调整吗？企业所得税报表我就在年报里调吗？

付的时候应该是应付职工薪酬，被直接用成了管理费用

借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整， 借以前年都损调整贷利润分配未分配利润 汇算清交， 在职工薪酬明细表实际金额和税收金额里面减去。

老师，因为我们工资都是错月发放的计提时12月少计提了，但是在2022年12月申报个税是是2023年1月，申报数据是正确的，但是在22年汇算取值时少取少计提的部分这个怎么处理呢？补计提在2023年1月的职工薪酬里面了

少计题的，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬工资，这个是补计提的，补计提到2023年。

那2022年年度汇算的时候还是按22年账上的数据填报吗？

少计提的不用调整未分配利润了吗？

对的是的，以前年度损益调整月末结转到利转分配，未分配利转。

以前年度损益调整，月末结转到利润分配未分配利润。

老师更正少计提工资那个凭证，可以部分红冲更正吗？还是那张凭证要全部红冲

好，只调整差额就可的。

可以只调整差额的

老师是会计科目错了但是就是一笔所以只更那一笔可以吗