首先,对于冲红发票未入账的情况,需要进行冲红发票的账务处理。具体分录如下: 借:原材料(或相应的成本或费用科目,根据实际业务确定) 借:应交税金-应交增值税(进项税额)(红字)(表示冲减原来错误计入的进项税额) 贷:应付账款(或其他应付款科目,根据原发票的对方单位确定) 这里用红字冲减原来的进项税额,是因为原始发票的进项税额已经被国税系统扣除,现在冲红是为了纠正这一错误。 对于更正后的蓝字发票,按照正常的记账方式记录即可。 处理由于国税系统已经根据原发票扣税的情况。由于原发票并未入账,但税款已经扣除,需要在账面上体现这一税款支出。因此,可以新增一笔分录来记录这一税款支出: 借:税金及附加(或相应的税款支出科目) 贷:银行存款(或现金科目,根据实际支付方式确定) 最后,完成冲红发票的操作。在开票系统中进行冲红操作,并打印出冲红发票。冲红发票的票面金额应为负数,用于抵消原发票的金额。
一般纳税人,收到一张780的吃饭个人收据,800以下的个人服务是不是可以直接入账抵扣企业所得税
老师,收到供应商赠送的物品售卖出去,请问这个入账及出库怎么弄啊
请问老师,科技企业,销售一款自己研发的软件产品,暂未申请软著呢,可以吗,是13%税率吗
老师,个体工商户,平时开出去的有增值税专票,是不是也不能接收增值税专票,加油也不可以开专票给我们?那我让他作废
大酒店前厅更换所有灯和灯带花了5000元 怎么做账
老师,公司软件有即征即退,租金,水电的发票进项税额是要按收入或者成本分摊的吗
老师,报考中级会计师有什么条件?要继续教育?还是跟信息采集有关
老师,您好!我们公司消防水池建设150万,购买水泵5万块钱,水泵是连接到消防水池里边的,我们是把水泵单独计入固定资产,还是把水泵当成消防水池的配套设备计入消防水池成本里边?
小微企业,所得税享受优惠按5%计算,请问,实缴占收入多少合适?
老师,原先我们工会经费是按2%缴纳了,后来成立工会组织后,只需要缴纳0.8%,那公司是不是需要自己把1.2%差额部分转入工会账户呢?