老师好，2022年开错的一张发票，没有及时作废，导致扣税，现在开票冲红时发现当时这张票没有入账，怎么把分录做平啊。账面没入账，但国税系统按税盘上的比对直接扣款了，我现在开冲红，怎么做账，谢谢

首先，对于冲红发票未入账的情况，需要进行冲红发票的账务处理。具体分录如下：借：原材料（或相应的成本或费用科目，根据实际业务确定）借：应交税金-应交增值税（进项税额）（红字）（表示冲减原来错误计入的进项税额）贷：应付账款（或其他应付款科目，根据原发票的对方单位确定）这里用红字冲减原来的进项税额，是因为原始发票的进项税额已经被国税系统扣除，现在冲红是为了纠正这一错误。对于更正后的蓝字发票，按照正常的记账方式记录即可。处理由于国税系统已经根据原发票扣税的情况。由于原发票并未入账，但税款已经扣除，需要在账面上体现这一税款支出。因此，可以新增一笔分录来记录这一税款支出：借：税金及附加（或相应的税款支出科目）贷：银行存款（或现金科目，根据实际支付方式确定）最后，完成冲红发票的操作。在开票系统中进行冲红操作，并打印出冲红发票。冲红发票的票面金额应为负数，用于抵消原发票的金额。

2024-04-28

1.冲红原发票：当您冲红原始发票时，需要创建一个与原始发票金额相同的负数发票来抵消它。在会计分录中，这通常涉及以下步骤：借：应收账款（负数金额，表示冲红）贷：销售收入（负数金额，表示冲红）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（负数金额，表示冲红增值税）这里的“应收账款”是基于假设原始发票是赊销的。如果原始发票是现金销售，那么您可能需要相应地调整分录。 1.调整已扣税款：由于税款已经被扣除，但现在您希望将其冲回，您需要创建一个与已扣税款金额相同的调整分录。这通常涉及以下步骤：借：应交税费-已交增值税（正数金额，表示已交税款）贷：银行存款/现金（正数金额，表示退回的税款，如果税款已退回）或者贷：其他应收款（如果税款尚未退回，但您预计会收到退款）如果税款已经退回并收到现金，您应该将其记入“银行存款”或“现金”账户。如果税款尚未退回但您预计会收到退款，您可以将其记入“其他应收款”账户。 1.确保账面对齐：完成上述分录后，您应该检查您的账面余额和国税系统的记录是否一致

2024-05-20

你好，没有入账，那你之前扣税的金额怎么来的？

2024-04-25

您好，那您补充入账这个发票

2024-03-25

您好，把以前没入账的正数发票和现在的负数发票放在一起，做一正一负的分录就可以

2024-04-28

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