首先,对于冲红发票未入账的情况,需要进行冲红发票的账务处理。具体分录如下: 借:原材料(或相应的成本或费用科目,根据实际业务确定) 借:应交税金-应交增值税(进项税额)(红字)(表示冲减原来错误计入的进项税额) 贷:应付账款(或其他应付款科目,根据原发票的对方单位确定) 这里用红字冲减原来的进项税额,是因为原始发票的进项税额已经被国税系统扣除,现在冲红是为了纠正这一错误。 对于更正后的蓝字发票,按照正常的记账方式记录即可。 处理由于国税系统已经根据原发票扣税的情况。由于原发票并未入账,但税款已经扣除,需要在账面上体现这一税款支出。因此,可以新增一笔分录来记录这一税款支出: 借:税金及附加(或相应的税款支出科目) 贷:银行存款(或现金科目,根据实际支付方式确定) 最后,完成冲红发票的操作。在开票系统中进行冲红操作,并打印出冲红发票。冲红发票的票面金额应为负数,用于抵消原发票的金额。
								
                                    
                                    
                                    
                                    
                                    5月份开具一张增值税发票,当时忘记作废了,在做账的时候,这张发票收入没有做进去,导致报税的时候,增值税里面多提取了2000元,但是我账套里已把6月份的账都结了,这个月又开具了一张红冲发票,请问应该怎么处理,怎么入账?分录怎么写?
老师你好,我们公司18年开的一张发票,当时没有入账,但忘记作废了,现在怎么办?可以直接红冲吗,10万元的
老师,我有一张21年12月开的发票,当时是开错了,也没有做账,没有作废,没有红冲,现在应该怎么做呢
老师好,之前有一笔开错的发票没及时作废,也没入账,但报税的时候直接扣税了,导致账上应交税金借方一直挂账,现在把原来的发票冲红了,怎么把分录做平,谢谢
老师好,2022年开错的一张发票,没有及时作废,导致扣税,现在开票冲红时发现当时这张票没有入账,怎么把分录做平啊
                业务招待费是以销售(营业)收入作为扣除基数,企业可通过下设独立核算的分支机构的方式来提高费用限额的扣除基数。将销售部门设立成一个独立核算的销售公司,通过将产品销售给销售公司,再由销售公司实现对外销售,可以直接带来成倍的销售收入,费用限额扣除的基数可获得提高。但是利润会增加吗?会多交企业所得税吗?
生产企业一些小的设备配件怎么做账?
请问下哈,项目上公司备用金挂在其他应收款-个人头上的,支付工资往来都在上面,但是呢就是对方签个报销单,或者造表的时候直接处理,这样可以么!少量的还是可以吧,不然这个账也不知道怎么处理!
新公司法规定:5年内要完成注册资金实缴,要是5年内没有完成会怎样呢?
9.1将房子对外投资视同出租,出租的房产税纳税义务应该是出租的次月开始计算,这里为什么从9月开始算,应该从10月开始算吧?
4500劳务报酬要交多少个税,公式是什么
手工账登记总账和明细账时,期初余额如果是0需要写吗,是不是要写平然后在元那边画符号,还是直接不写,请专业老师回答
我们在做减资,办理过程中出现这个提示:按照新规冠省名注册资金是可以500万以下的,但一网通平台暂时做不到优化,这是什么意思?
个税只申报法人一个人的200,选择了扣除费用5000,为啥还产生个税了
工会出纳去取现支付职工文体活动支出,会计是根据银行流水做账的时候是做两次分录,借:库存现金 贷:银行存款 借:职工活动支出-文体活动支出 贷:库存现金。还是可以直接做一笔,借:职工活动支出-文体活动支出 贷:银行存款