老师好，2022年开错的一张发票，没有及时作废，导致扣税，现在开票冲红时发现当时这张票没有入账，怎么把分录做平啊。 账面没入账，但国税系统按税盘上的比对直接扣款了，我现在开冲红，怎么做账，谢谢
首先，对于冲红发票未入账的情况，需要进行冲红发票的账务处理。具体分录如下： 借：原材料（或相应的成本或费用科目，根据实际业务确定） 借：应交税金-应交增值税（进项税额）（红字）（表示冲减原来错误计入的进项税额） 贷：应付账款（或其他应付款科目，根据原发票的对方单位确定） 这里用红字冲减原来的进项税额，是因为原始发票的进项税额已经被国税系统扣除，现在冲红是为了纠正这一错误。 对于更正后的蓝字发票，按照正常的记账方式记录即可。 处理由于国税系统已经根据原发票扣税的情况。由于原发票并未入账，但税款已经扣除，需要在账面上体现这一税款支出。因此，可以新增一笔分录来记录这一税款支出： 借：税金及附加（或相应的税款支出科目） 贷：银行存款（或现金科目，根据实际支付方式确定） 最后，完成冲红发票的操作。在开票系统中进行冲红操作，并打印出冲红发票。冲红发票的票面金额应为负数，用于抵消原发票的金额。
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5月份开具一张增值税发票，当时忘记作废了，在做账的时候，这张发票收入没有做进去，导致报税的时候，增值税里面多提取了2000元，但是我账套里已把6月份的账都结了，这个月又开具了一张红冲发票，请问应该怎么处理，怎么入账？分录怎么写？
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老师你好，我们公司18年开的一张发票，当时没有入账，但忘记作废了，现在怎么办？可以直接红冲吗，10万元的
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老师，我有一张21年12月开的发票，当时是开错了，也没有做账，没有作废，没有红冲，现在应该怎么做呢
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老师好，之前有一笔开错的发票没及时作废，也没入账，但报税的时候直接扣税了，导致账上应交税金借方一直挂账，现在把原来的发票冲红了，怎么把分录做平，谢谢
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老师好，2022年开错的一张发票，没有及时作废，导致扣税，现在开票冲红时发现当时这张票没有入账，怎么把分录做平啊
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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