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Q

老师好，之前有一笔开错的发票没及时作废，也没入账，但报税的时候直接扣税了，导致账上应交税金借方一直挂账，现在把原来的发票冲红了，怎么把分录做平，谢谢

2024-03-25 10:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-03-25 10:19

您好，那您补充入账这个发票

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齐红老师 解答 2024-03-25 10:19

然后再红字冲回分录

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快账用户6038 追问 2024-03-25 10:20

发票是18年的

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齐红老师 解答 2024-03-25 10:21

那就用以前年度损益调整

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快账用户6038 追问 2024-03-25 10:46

小规模不用这个科目

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齐红老师 解答 2024-03-25 10:49

那就用未分配利润

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快账用户6038 追问 2024-03-25 10:49

之前我申请退税，税局不退，然后做冲红也找不到对应发票，现在是有电子票了，突然发现可以做冲红，现在的问题是账上是应交增值税借方有余额，多交了税金，但因为之前的会计没有入账，我这个冲红不平

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齐红老师 解答 2024-03-25 10:50

那就补充原来发票入账

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快账用户6038 追问 2024-03-25 11:02

补充原打错发票入账00480152、153、154\\ 借：应交税费-应交增值税 43683.93 贷：应交税费-应交增值税 -43683.93 多交增值税 借：应交税费-应交增值税 43683.93 贷：？？？

补充原打错发票入账00480152、153、154\\ 借：应交税费-应交增值税 43683.93 贷：应交税费-应交增值税 -43683.93 多交增值税 借：应交税费-应交增值税 43683.93 贷：？？？
补充原打错发票入账00480152、153、154\\ 借：应交税费-应交增值税 43683.93 贷：应交税费-应交增值税 -43683.93 多交增值税 借：应交税费-应交增值税 43683.93 贷：？？？
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齐红老师 解答 2024-03-25 11:04

是把原来发票入账，收入确认

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相关问题讨论
您好，那您补充入账这个发票
2024-03-25
首先，对于冲红发票未入账的情况，需要进行冲红发票的账务处理。具体分录如下： 借：原材料（或相应的成本或费用科目，根据实际业务确定） 借：应交税金-应交增值税（进项税额）（红字）（表示冲减原来错误计入的进项税额） 贷：应付账款（或其他应付款科目，根据原发票的对方单位确定） 这里用红字冲减原来的进项税额，是因为原始发票的进项税额已经被国税系统扣除，现在冲红是为了纠正这一错误。 对于更正后的蓝字发票，按照正常的记账方式记录即可。 处理由于国税系统已经根据原发票扣税的情况。由于原发票并未入账，但税款已经扣除，需要在账面上体现这一税款支出。因此，可以新增一笔分录来记录这一税款支出： 借：税金及附加（或相应的税款支出科目） 贷：银行存款（或现金科目，根据实际支付方式确定） 最后，完成冲红发票的操作。在开票系统中进行冲红操作，并打印出冲红发票。冲红发票的票面金额应为负数，用于抵消原发票的金额。
2024-04-28
1.冲红原发票： 当您冲红原始发票时，需要创建一个与原始发票金额相同的负数发票来抵消它。在会计分录中，这通常涉及以下步骤： 借：应收账款（负数金额，表示冲红） 贷：销售收入（负数金额，表示冲红） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（负数金额，表示冲红增值税） 这里的“应收账款”是基于假设原始发票是赊销的。如果原始发票是现金销售，那么您可能需要相应地调整分录。 1.调整已扣税款： 由于税款已经被扣除，但现在您希望将其冲回，您需要创建一个与已扣税款金额相同的调整分录。这通常涉及以下步骤： 借：应交税费-已交增值税（正数金额，表示已交税款） 贷：银行存款/现金（正数金额，表示退回的税款，如果税款已退回） 或者 贷：其他应收款（如果税款尚未退回，但您预计会收到退款） 如果税款已经退回并收到现金，您应该将其记入“银行存款”或“现金”账户。如果税款尚未退回但您预计会收到退款，您可以将其记入“其他应收款”账户。 1.确保账面对齐： 完成上述分录后，您应该检查您的账面余额和国税系统的记录是否一致
2024-05-20
你好，没有入账，那你之前扣税的金额怎么来的？
2024-04-25
您好，把以前没入账的正数发票和现在的负数发票放在一起，做一正一负的分录就可以
2024-04-28
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