演示账套

老师，23年的一笔费用没有收到发票，我汇算清缴的时候调增了，假如24年7月份我又收到了这张发票，请问会计和税务分别怎么处理？

2024-04-29 09:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-29 09:38

你好红冲暂估的按发票入账，然后可以追加到发生年度扣除。

快账用户2315 追问 2024-04-29 09:39

老师，是要调整去年的汇算清缴吗？电子税务局能操作吗？还是的去大厅

齐红老师解答 2024-04-29 09:41

这种情况是要调整税汇算清缴这张表要先联系税务局再调整。

你好红冲暂估的按发票入账，然后可以追加到发生年度扣除。

2024-04-29

到时候可以追溯调整，就是去更正汇算清缴的报表

2024-04-08

可以在汇算清缴前在23年度的账上直接做处理

2024-03-12

您好，22年的与23年没关系，在5年内都可以追溯到当年的，因此在23年6月份收到了这张发票应该追溯调整22年的。

2024-05-27

年度，将该笔发票的成本费用作为2022年度成本费用支出，调整该笔支出金额，作为税前扣除。具体账务处理如下： 1.借：以前年度损益调整（发票的金额）贷：银行存款等 2.借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整（发票金额×25%） 3.借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（发票金额×75%） 4.如果涉及到提到盈余公积，则借：盈余公积——法定盈余公积贷：利润分配——未分配利润（发票金额×75%×10%）

2023-09-27