老师你好，我1月份接手一家账，12月份账是上个会计做的，上个会计用一次性固定资产折旧结转成制造费用70万，用了30万，还剩了40万结转到在产品，第四季度的利润达50万，然后老板不愿意交税，上个会计说只能做到这样，当时我接手了，老板让我把利润降低，我预估了原材料、年终奖，降低了30万利润，导致现在账上一直有40万在产品挂着。（因为当时我没敢动那个制造费用，前面会计成本不够没用，我看了一下比列应该是制造费用比例太高了），就只预估了原材料和年终奖，请问现在那个在产品一直挂着怎么办

老师您好！ 1、我现在是做两家公司的账，新公司现在要购买老公司的资产，资产包括：固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告，评估报告上有各个资产的明细及发票复印件，其中有些发票之前未入账，还有些即没得发票也没有入账的，这个资产是属于我们公司的，是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗？时间隔得有点久（18年-19年的发票）。 3、因为之前的会计做账没做清楚，把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了，所以导致资产没有那么多，但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子： （1）处理资产时： 借：固定资产清理70000 累计折旧30000 贷：固定资产100000 （2）收到处理资产款项： 借：银行存款200000 贷：固定资产清理70000 应交税费—应交增值税（小规模）700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办？如果我这样做分录，有没有什么问题？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师你好，我1月份接手一家账，12月份账是上个会计做的，上个会计用一次性固定资产折旧结转成制造费用70万，用了30万，还剩了40万结转到在产品，第四季度的利润达50万，然后老板不愿意交税，上个会计说只能做到这样，当时我接手了，老板让我把利润降低，我预估了原材料、年终奖，降低了30万利润，导致现在账上一直有40万在产品挂着。（因为当时我没敢动那个制造费用，前面会计成本不够没用，我看了一下比列应该是制造费用比例太高了），就只预估了原材料和年终奖，请问现在那个在产品一直挂着怎么办