您好,1.收到时做借固定资产 应交税费进项税 贷应付账款,是的 2.表格都按账上的数据来填,固定资产也录入,折旧也算上,最后在A105000表30行其他,把折旧费调增
1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表中的第7行:(一)500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列(享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额)应该如何填写? 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产,到了9月份已经计提折旧1万(假设),那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策,我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万,那么在第3列(按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额)填写的是1万,第四列填写的是10万,这样的话第6列(享受加速折旧/摊销优惠金额)就是9万同时也等于第5列(纳税调减金额)的9万,这样是否正确? 2、请问我公司的应收账款10万无法收回,与债务人达成债务重组协议,对方只偿还我2万就可以了,8万元做营业外支出,我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么? 3、请问我公司向自然人支付佣金,当月支付的佣金为1万元,低于2万未达到增值税起征点,该自然人可以去税务局代扣发票吗?
我公司建筑企业14年刚成立时还是实缴制股份,公司股东通过财务公司打款到股东卡上共2000万,然后各个股东转进过公司账户计入实收资本(农行/公司运营时农行一直没用了),后期通过1、购买950万固定资产划出公司账户(实际没有收到这批固定资产/但是有普通发票而且每年也都在折旧),2、通过私人向公司借款的方式借走剩下的1050万元(买固定资产和借款都是农行借走的),之前的会计根据实际情况调账,冲红了以前的这3笔业务,使得账上看起没有收到股东的投资款,没有借款出去,购买的的固定资产还计入股东A名下,贷其他应付款-股东A 950万。他这样做我感觉不对,我是不是需要按照以前的业务把他的账调过来?因为现在A股东要退股,账上他名下是其他有应付款的
老师您好! 1、我现在是做两家公司的账,新公司现在要购买老公司的资产,资产包括:固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告,评估报告上有各个资产的明细及发票复印件,其中有些发票之前未入账,还有些即没得发票也没有入账的,这个资产是属于我们公司的,是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗?时间隔得有点久(18年-19年的发票)。 3、因为之前的会计做账没做清楚,把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了,所以导致资产没有那么多,但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子: (1)处理资产时: 借:固定资产清理70000 累计折旧30000 贷:固定资产100000 (2)收到处理资产款项: 借:银行存款200000 贷:固定资产清理70000 应交税费—应交增值税(小规模)700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办?如果我这样做分录,有没有什么问题?
老师,刚入职一家建筑公司,主要业务是自己的资质让别人挂靠,之前的财务做账太乱,因为我自己也没有从事过这个行业所以也不懂她们做的到底对不对,麻烦老师解答下以下问题:1.图一图二是十二月坐的一个分录,说是给没有签订合同(就不签合同)的客户买了一个机器,九月开的发票,但是12月才收到票,然后在12月做的账,但是8月走私户给了3000,9月公户转了12000,我问为什么计入管理费用其他,之前财务说给不签合同的客户买的,不能入固定资产,而且固定资产也可以一次性计入费用,入固定资产还要计提折旧,没有必要,更何况所得税这部分管理费用的限额一直没有超过所以就计入到管理费用,我就是觉得这么做肯定不对,但我也不知道怎么调做到哪里麻烦老师指点下。问题二,图三以 她们的账务我看进项票直接就计入到主营业务成本了,不管是材料还是劳务公司的人工费等,原料不入库,成本票来了就直接计入主营业务成本,这么做我总感觉就不对,但挂靠业务这部分,被挂靠方怎么做账啊,麻烦老师解答下,谢谢
你好,老师,我是建筑安装公司,1、我以前内账没有用软件做账,只记录了流水,我现在买了软件回来,打算从第一笔业务开始做账,公司是去年4月成立的,一年的业务,但是每个月的每个项目进度我没有记录,这种我是不是没办法确认收入?2、我们每个项目是独立核算的,那每个项目收到的进项发票也只能抵扣对应的项目吗?我看了建安业的实操 ,发票这一块没看懂3、我们项目上的买的一些机器,金额几千到一万多不等,我是计入工程施工-合同成本-机械使用费吗?还是先进固定资产然后转入工程施工?也需要累计折旧,这个机器一个项目做完了,可以移到另外一个项目上继续使用,那移到另外一个工地的分录我知道怎么做,那机器的金额我是按折旧后的净值入另外一个项目成本吗?
我要给木木养殖场检证
年度汇算清缴时23年12月末计提的工资50000万,在次年6月发放的话,汇算清缴时,需要调增吗?
年度汇算清缴时,23年12月末计提的工资50000元,次年一月份发放,汇算清缴时,计提的工资需要调增吗?
老师我想问一下上海来伊份公司预付账款在减少,我看它的报表里是付给艾利公司的减少了,更多的付给了时代峰峻,可以说明该公司把重心转移到了产品的代言吗
贴现金额是2327800,提现率每月是百分之六,出票日是3月18,到期日是6月18,异地结算期三天,贴现利息怎么算
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)分录+数字
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)
70.22日按净利润的10%提取法定盈余公积
老师,您好,我们固定资产是生产性生物资产,是奶牛。然后奶牛2023年10月份已经卖了2023年年报计税基础这里怎么填呀
70.22日73.30日,结转成本费用类账户。其中,主营业务成本500000元,管理费用35000元,销售费用5000元,财务费用20000元,营业外支出24600元,其他业务成本40000元,税金及附加5400元分录+数字
老师我们跟供应商联系了对方5月初答应给我们开出来,老师您的意思是填写的时候还是按照账上的折旧数据填写将还未收到的这张成本票的固定资产数额也填写上,然后在纳税项目调整明细表里扣除类项目调整第30行其他将这笔在去年做了成本结转借:主营业务收入 贷:累计折旧的金额调增进去吗?这样会不会造成与上传的财务报表固定资产数额不符出现问题?
或者老师我们可以不填这个表吗我看之前几年这个附表以前的会计就没有填写有折旧的年度除22年,不影响企业所得税
您好,1.5月能来发票不用调整的,汇缴前来发票的成本费用都是可以税前扣除的 2.没有这个分录,咱这是调表不调账,账没有错,只是没有发票 3.要填这个表的,就算5月发票不来也要填,调增后,以后来发票再更正申报表 有政策的 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
我明白了老师!也就是就按照账目实际折旧金额和固定资产填报,5月初票来了正常做账,谢谢老师!
您好,是的,是这么理解哦。 希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~