老师，刚入职一家建筑公司，主要业务是自己的资质让别人挂靠，之前的财务做账太乱，因为我自己也没有从事过这个行业所以也不懂她们做的到底对不对，麻烦老师解答下以下问题：1.图一图二是十二月坐的一个分录，说是给没有签订合同（就不签合同）的客户买了一个机器，九月开的发票，但是12月才收到票，然后在12月做的账，但是8月走私户给了3000，9月公户转了12000，我问为什么计入管理费用其他，之前财务说给不签合同的客户买的，不能入固定资产，而且固定资产也可以一次性计入费用，入固定资产还要计提折旧，没有必要，更何况所得税这部分管理费用的限额一直没有超过所以就计入到管理费用，我就是觉得这么做肯定不对，但我也不知道怎么调做到哪里麻烦老师指点下。问题二，图三以 她们的账务我看进项票直接就计入到主营业务成本了，不管是材料还是劳务公司的人工费等，原料不入库，成本票来了就直接计入主营业务成本，这么做我总感觉就不对，但挂靠业务这部分，被挂靠方怎么做账啊，麻烦老师解答下，谢谢

但是第一个也存在一个问题，我看到你银行存款贷的是15000，你对公的不是只付了12000吗，还3000应该你要做成现金，或者你重新走公户。

老师，第一个她说因为没和客户签订合同，那这个也可以进工程施工里面吗？之前财务的意思就是没合同就不入，但确实我们给对方买了这个设备，那我们有票肯定就要为了所得税计入成本

还有老师我想问下，像其他没有资质的企业挂靠我们的项目会有很多，那不用分项目核算吗？听说她们一直再买成本票，这块是不是有很大的风险，说不买进项太少，税要交很多，所以会联系好别人签合同过账开发票，但没有实际业务，这块感觉问题会很大，麻烦老师指点下

问题：老师，第一个她说因为没和客户签订合同，那这个也可以进工程施工里面吗？之前财务的意思就是没合同就不入，但确实我们给对方买了这个设备，那我们有票肯定就要为了所得税计入成本 解答：你好，同学，只是这一份发票没有签合同对吗，有发票，金额不大可以入工程施工的，如果金额大一定要合同。

问题：还有老师我想问下，像其他没有资质的企业挂靠我们的项目会有很多，那不用分项目核算吗？听说她们一直再买成本票，这块是不是有很大的风险，说不买进项太少，税要交很多，所以会联系好别人签合同过账开发票，但没有实际业务，这块感觉问题会很大，麻烦老师指点下 解答：你好，同学，这个风险肯定是有的，但是建筑业的确是很多成本拿不到发票的。现在这个行业很多公司都是你说的这种现像。依靠我们个人的力量很难改变的。

老师，他这个公司我看都是那种短期的挂靠，没有超过一年的，那需不需要分项目核算？在这里看她们的账我真的心里没底，本来还想着来学习下，结果账一塌糊涂，去年八月银行存款和库存现金都是负数，之前财务说她月底不和银行流水对账，缴税也不计提，用的科目我也是第一次见交增值税这么记，用的科目是，税金及附加-增值税和附加税，公账私账走的乱七八糟，感觉调账都不知道从哪下手，老师，能不能给点建议，我现在真的很懵