您好，请问电商公司充值的推广费挂预付账款，那么预付账款的二级科目是直接挂店铺名称还是要挂充值广告的供应商呢
同学您好，挂充值的供应商。
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您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，
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老师，公司制作了一个代驾平台，由司机在平台上付了押金和充值，请问押金和充值计入什么科目？那押金到时是通过平台直接退到司机的账户，请问这个押金要挂在其他应付款的什么明细科目？
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生产车间采用预充电费的方式缴纳电费，每次充值5000元，6月1日预充后物业公司直接开5000元电费发票，6月28日电费单出来实际只使用3900元，6月29日又预充5000元6月30日收到5000元电费发票，请问一下这个电费如何处理到制造费用中？按实际用量发票无法分割，因为都是生产车间使用，放到长期待摊隔月用完并且也没有办法分月一致摊销，如果将预充的发票冲红：借：制造费用-电费4424.78（红字）贷：其他应付款4424.78，再按实际用电借：制造费用——电费3900/贷：其他应付款3900，这样其他应付款会挂账，对方也会欠我们票。实际双方都不欠，这种情况我们要如何账务处理
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我们是要支付给国外物流商费用，支付模式是，物流商先给我们一个额度，比如50000，发生运输费用后余额还剩下1万就需要我们充值了，会提供一个充值的形式发票，总之是每次充值才会给形式发票，后面都不会有发票，这个账该怎么做。不能先挂其他应收款或者预付账款，因为后面没有费用发票来冲减，请问该怎么做
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老师，问一个做账的问题:如果一级科目是应付账款，二级科目是材料费，那在供应商较多的前提下又要带项目名称又要带供应商，那把项目名称放摘要好，还是放三级科目:✘✘项目-✘✘公司，这样科目又好长。实际怎么做好？
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老师，请问下，我们公司从另一个公司租用一批车辆，车辆购买时我们公司预付全部车款到对方公司，约定对方公司每月按照租金开票冲减预付款（租金按照车辆折旧金额+开票税率计算），5年后车辆属于我们公司，过户到我们公司名下，约定租金开票税率为6%，这样开票税率合规吗
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老师，会计的继续教育，也属于专项附加扣除的项目吗？3600元/年
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不可以直接挂店铺名称嘛
也可以，但是如果你好几个店铺都是用这个供应商充值的。就不容易对账。 （比如看对方还有多少发票没开）。
就是因为店铺太多了，目前没有重复的广告商，每个平台的广告商都不一样，由于广告商有时候可能会换，所以如果用广告商来入账那么往来太多太乱
嗯，那你就可以按着按着店铺入账
好的，谢谢老师。用店铺名称挂往来有什么需要注意的嘛
没有什么特别注意的，咱们挂科目就是为了方便好对账。只要是会计处理账方面没问题就行。针对二级科目的列式没太多要求。
不知道税务上挂店铺名称是否合理，因为挂店铺名称后期涉及到先充值后消费开票的这种就在一个科目上，这样比较方便，担心税务上这种做法是否可以
充值肯定是预付。收到发票之后再做费用。这样是没有问题的。
好的，谢谢
不客气，祝工作顺利。麻烦给老师一个好评，谢谢。