自查发生去年10月需缴纳增值税3万，今年4月进行更正报表，因为10月有留底税额1千，所以本次缴纳增值税29000元，滞纳金5千，现在具体该怎么记账呢？

11.A市的甲企业(工业企业)为增值税一般纳税人,7月发生下列业务: (1)转让在2015年12月25日购进的房产,取得收入1010万元。该房产位于A市,其购进价格为800万 元,甲企业选择简易计税办法。 (2)出租其位于B市的仓库,该仓库于2016年10月购入,月租金为10.9万元。 (3)本月购进厂房,不含税金额为500万元,并取得了合法有效的增值税扣税凭证。 (4)本月在A市某酒店举办会议,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元。 (5)取得产品销售收入400万元(不含税)。该产品适用的税率为13%,无其他进项税额可以抵扣。 试计算: (1)甲企业转让房产应缴纳的增值税。 (2)甲企业出租仓库应在B市预缴的增值税。 (3)甲企业出租仓库应在A市申报缴纳的增值税。 (4)甲企业本月可以抵扣的进项税额。 (5)甲企业本月应在A市缴纳的增值税总额。

(一)广西海博商贸有限公司主要从事钢材批发军售业务，为增值税一般纳税售信息如下:纳税人识别号91450107561581218F1开户银行:建设银行秀灵支行，经查，南宁市秀灵路37号。2020年1月发生以下业务:1.开具增值税专用发票，共实现不含税销售收入共100万元;2.开具增值税普通发票，共实现不含税销售收入10万元;3.本月取得可以抵扣的进项增值税发票如下:(1)取得13%的增值税专用发票10张，价款为50万元，增值税税数为6.5万元;(2)取得祝宰为10%的运输增值税专用发票2张，价款为10万元，增值税税款为6.5万元(3)从小规模纳税人处购买材料，取得税务机关代开的增值专用发票2张，价款10万元，增值税税款为0.3万元;(4)购进小汽车一辆，取得通用机动车销售发票1张，价款为10万元，增值税税款:1.3万元假设上述进项发票在当期全部认证抵扣。4.上期留抵税额为1万元。5.没有享受任何增值税税收减免政策。(1)计算当月增值税应纳税额。(2)填写本期增值税纳税申报表。

朗熊公司为增值税一般纳税人， 适用增值税税率13%。20x4 年3月初，“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 本月发生了下列业务: (1) 10日，购进材料，价款200万元，增值税26万元，取得了增值税专用发票。该款项.已以银行存款支付，材料尚未验收入库。 (2) 15 日，销售产品- -批，售价500万元，货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。 (3)17日,集体福利性质工程领用原材料50万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣，应予转出。 (4) 20日销售材料，其成本为60万元，售价为100万元(不含税)，货款已收存银行。 (5) 28日，缴纳增值税50万元，其中30万元是上月未交的税金。 要求: (1)编制上述业务的会计分录。 (2)计算20x4年3月底应交增值税期末余额，并将其期末余额结转。 (3)假设: 3月应交增值税期末余额=-52万元，若4月该企业期末应交增值税额为800 000元，则4月底账务处理为:

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产体育器材，适用的增值税税率为13%。增值税以1个月为一个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税。2021年7月5日该公司申报缴纳6月份增值税税款91.16万元。7月底，税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查，有关检查情况如下：①7日，一批外购配件因管理不善被盗，增值税专用发票确认的成本为50万元，增值税税额为6.5万元。在查明原因之前，该公司将50万元作为待处理财产损溢入账。②11日，处理一批下脚料，将取得的含增值税销售额4.52万元全部确认为其他业务收入。③24日，销售体育器材一批，另外向购货方收取包装物租金3.39万元。该公司将该项价外费用全部计入了营业外收入。④26日购进一批用于工会活动中心的健身器材，注明的增值税税额为1.43万元。6月底计算应纳增值税时将其作为可抵扣的进项税额处理。根据以上情况，税务机关依法责令该公司限期补缴少缴的增值税税款、加收滞纳金，并处少缴税款1.5倍的罚款。该公司于当年8月4日缴纳增值税税款、滞纳金（滞纳天数为20天）和罚款。不考虑其他税收因素。该公司应补缴的增值税税款为？滞纳金为？罚款为？

2、甲企业为一般纳税人，上月增值税无留抵，企业增值税以15天为纳税期，期满之日5日内预交，次月1日-15日申报纳税并结清上月应纳税款。2021年5月发生以下业务（不考虑除增值税外的其他税金）：（1）3月3日购进原材料一批，取得专用发票注明价款100万元，增值税额13万元，已通过开户银行付款。原材料已经入库。（2）甲企业3月10日销售货物一批，取得销售额200万元，成本150万元，货物已发出，货款已到帐。（3）甲企业3月12日收到税务机关通知，申报的减免增值税申请已经获批，减免税款10000元。（4）甲企业每15天预缴一次增值税，3月18日预缴增值税2万元。（5）甲企业3月末“应交税费——应交增值税”账户贷方的余额为140000元。（6）4月初交税时（7）假如甲企业3月末“应交税费——应交增值税”账户借方的余额为140000元则：