不能一次性调增 当年折旧在所得税纳税调整明细表30行调增就行
固定资产增加,500万以下的可以一次性加速折旧,税法上是可以一次性扣除,会计上不可以,我看到季度预缴所得税的时候有5月份加入,6月折旧了但是刚好6月要填预缴所得税,那表里面固定资产调减了,但是到了7 8月份的时候不是还要固定资产折旧吗,计入管理费用,这样不是所得税费又减少了吗,做重复了诶?
老师,我想问下,我去年用了固定资产一次性扣除,我今年汇算清缴不是要调增嘛,我在所有固定资产这里税收金额这里已经减掉了去年一次性扣除的那些设备的折旧,那在下面11栏这里500万元以下设备器具一次性扣除这里是不是还要单独体现下,还是说可以不填
老师,23年购入会议桌6300元,入了固定资产也有折旧,这6300元无票固定资产可不可以一次性调增?105080资产折旧里按账上金额填写不做调增,然后在105000表里的(十七)其他里一次性调增6300元可以吗?
老师,第二个表示之前季度报的,第4列是一次性加速折旧了这么多,然后第一表是年报的,所有固定资产那行的,税收金额的第5列是不是包含了一次性加速折旧的金额和其他固定资产的金额啊?但是这个加速折旧的23年4个月还正常折旧了的,所以按理是要调增4个月的,那税收金额的第5列怎么填啊?
老师,我在填年报的这个资产表,因为资产里面有一辆汽车23年一次性加速扣除了,那所有固定资产里面要包含这里加速折旧的汽车吗?还是不包含啊?如果包含,那税收金额那边的2-5得出肯定是纳税调减的,我23年已经纳税调减了,现在年报也是纳税调减吗?因为23年有4个月金蝶系统正常折旧了,不是应该调增4个月吗?
老师,这个季度有3万利润要预缴企业所得税,第四季度预估会亏损,怎么处理
独资的企业可以核定不
请问医院建设循环车行路,砖铺人行道,平整土地,绿化入哪些科目,因为是一个项目,想归到那个项目上面,请问要怎么设置科目啊,
请问医院非营怎么做账,怎么设置科目啊
老师,公司的一般户是3.4年前开的,一直没在税局备案,现在备案能把开户时间写成最近吗
老师你好,网店客人自己开票,开票金额可以在电商企业电子税务系统查到吗
资本化开始时间为啥不是2月1日
老师,个体户定期定额,还需要去电子税务局扣缴端申报个税经营所得吗
老师之前的会计报的去年的年报利润报少了 跟利润表不一致 是改年报还是利润表
老师,请问公司的壳不要了是什么意思,具体怎么操作呢谢谢
老师,为什么不能一次性调增?
税务没有政策规定可以一次性调增 后期你们每年都需要给解释
哦,那就是105080资产折旧里可以按账上的折旧金额正常填,然后在105000表里的第30行(十七)其他里把6300元的23年折旧额给调增?之后每年都这样填增?
每年调增当年的 或者直接在105080税收的计税基础和折旧不填写 也可以达到调增当年折旧金额的效果