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老师好,去年11月有一笔工资支出忘记做会计凭证,在今年3月份大时候补做了这笔支出凭证,请问在做2023年汇算清缴的时候需要纳税调减吗?还是说不调增也不调减也可以,哪种是比较好的。

2024-05-03 19:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-03 19:31

您好,这个的话,是最好纳税调减的,这个

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快账用户7123 追问 2024-05-03 19:40

做了2023年汇算纳税调减,相当于这笔支出还是算在了2023年了,把2023年少支出的工资补了进去了,相当于纳税额变少了,体现了实际发生制,更好的,是这样理解吗?

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齐红老师 解答 2024-05-03 19:41

对,这个理解是没错的,对

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快账用户7123 追问 2024-05-03 19:53

若做2023年汇算清缴不调增也不调减,这笔支出在今天3月补了进去,就相当于今天3月份的工资支出了,并不符合实际发生制,汇算清缴能纳税调增或调减的意义也就在此,可以调整为实际发生制,对吧。

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齐红老师 解答 2024-05-03 19:53

嗯,然后的话调整为实际的发生额

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您好,这个的话,是最好纳税调减的,这个
2024-05-03
2023年三月份给他交货的话,你的成本发票就能到吧,能到的话你红冲之前的,然后再做发票,再用以前年度损益调整来做,有发票了可以抵扣企业所得税的。
2023-01-05
汇算清缴的时候纳税调整就行了,账不用动
2022-04-06
你可以在 2025 年 4 月份红冲该笔错误凭证并做正确的分录。 关于汇算清缴,由于管理费用 - 工资和管理费用 - 房租都属于期间费用,在企业所得税汇算清缴时都可以在税前扣除,只是明细科目不同,所以不需要减掉这个入错的金额,也不需要做纳税调增。因为这只是会计核算上明细科目的错误,不影响费用的总体扣除金额和应纳税所得额的计算。
2025-04-08
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 需要更正上年的财务报表的
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