老师，您好，请问上一年12月份的忘记计提所得税了，后面在今年1月份补计提了，这样申报汇算清缴的时候需要做什么调整的吗？还是正常按照报表申报就可以的

还需要调整上一年账吗？上次我问了时候说在1月份补计提调整利润分配也是可以的啊

23年做调整的分录是可以的，但是汇算要更正上年的报表，再汇算

那是什么意思，上一年12月的科目汇总表和报表都需要增加计提会算清缴的金额吗？

我不太理解，要更正报表的前提不是还需要做分录吗

你在23年已经做分录了，现在是更正上年的报表

怎么更正啊，我报表的金额就是根据录的分录自动出来的

把报表数据导出来，手工更正

好吧，那正常情况计提所得税分录，是这样的借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税吗？

然后我报表就把这两个科目的数据增加上去就可以了吧

那么在2023年1月我补计提的分录是用利润分配，它的报表也是自动出来，等到下一年申报汇算清缴的还要做报表调整吗

是的，就是那样处理的

这么麻烦的吗

是的，就是那么麻烦的

老师，但是没有计提企业所得税，不会影响利润总额的呀，这样也要更正包表吗不是对汇算清缴没有影响吗

你看得顺眼可以不调整上年报表的

老师，我们年底是没有股东分配利润的，所以按照正常报表申报也是可以的吧，因为这样的话，等明年申报2023年汇算清缴的时候也是可以按照报表来申报

嗯嗯，正常申报就是了

老师，是这样的由于上一年做的预估成本估多了10000元，然后今年我在做1月份的时候拿到发票根据实际的来做了，那么汇算清缴的时候是不是要按发票的数来填的

预估多了就要做纳税调整的

那请问在汇算清缴表格中哪一行调整，知道吗？还是在成本填写正确的就可以了