老师 ，我们付给加工厂的加工费 ，我现在是按照实际支付的做的，例如4月份报表 ，4月银行支付了1万 （3月加工费）我在利润表 管理费用-加工费填1万 ，这样对吗 ，我们是内账 。是不是也可以直接填4月份未付的加工费，4月例如加工费 12000，那管理费用-加工费填12000。资产负债表里应付款填12000吗
权责发生制 加工费发生了多少 不看你支付的
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老师，我这个月修改了1－6月份的个税申报表，金额每月都有增加？那我是在7月份的账务中做吗？怎么做？是直接借:应付职工薪酬 贷:银行存款，在借:管理费用 贷:应付职工薪酬吗？
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候，直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20， 社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业 实际支付社保费是借应付账款～社保局，贷银行存款因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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老师 我想问问 我们新开了一家公司，预估之后会选代理什么的产生一定的费用，那么现在把这些 预估代理费用 预提1万元，这个钱 我在ETax申报 填 财务报表 的时候 填在 利润表 管理费用 里吗？那么对应的 资产负债表 我应该把这1万的预提费用 填哪两个科目呢？其他应付款 1万 和 利润分配未分配利润 -1万（负数）吗？还是说 预提费用 可以不体现在资产负债表 中，直接填了利润表 管理费用 1万 就可以了？
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之前没有做账，一直是拉表，这是4-6月资产负债表和7-9月利润表，现在7-9月的利润表根据票统计出来了，之前直接就是资产负债表把利润放到其他应付款和未分配利润，现在是想把以前的资产负债表数都消了，然后资产负债表不会加了，原本是打算把固定资产放到管理费用，4-6月的应付账款和其他应付款放到营业外收入，但是7-9月也有支出，也放营业外收入吗，我发现只会先把7-9月的填好，再销数会销，但是直接销数就不会，但申报又是得体现在7-9月
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老师，汇算清缴涉及到年度损益调整，例如去年少计提工资，那5月底申报的财务报表的数据是填年度损益调整后的金额？例如:年度损益调整金额为500，手动在资产负债表应付职工薪酬增加500、减少未分配利润500、利润表的管理费用直接手动增加500？
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是2个方式都可以吗 ？我现在是按照实际的 做的，要不要改呢
不是 不一样 根据权责发生制 第二种 四月份没有支付的也得做
意思我做错了 那要咋么改 ，有的加工费都加工厂没送单子过来 我也不知道多少金额
暂估借管理费用贷其他应付款
不能按照实际支付的做吗 必须暂估吗
你好 自己选吧 你这样算出来的利润不准确的
不是只有工资计提？需要做管理费用和应付款款科目吗
你好，你加工费已经发生了，需要做加工费的，你不能只做支付的，你没有支付出去的，已经发生了，也得做。就像你的水电费，你当月没有支付出去，当月发生了也得做。不光是工资按照全责发生制，其他的也得按照权责发生制。