去年多计提了税金（教育费附加），现在该怎么调整分录？

你好，请问需要 用到 以前年度损益调整科目吗？ 对 企业所得税有影响吗

你好，小企业会计准则的用利润分配未分配利润。 企业会计准则的用以前年度损益调整 对所得税有影响，需要纳税调增。

24年1季度的企业所得税已经申报了，我现在才做调整分录，这个有影响吗？ 调增 企业所得税的分录要怎么做呢

你好，不影响的纳税调整明细表扣除项目30来填写账在金额

所以去年多计提了税金（教育费附加），现在要调的分录是这样吗？： 1、借：应交税费-教育附加，贷：利润分配-未分配利润 2、借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税 3、月末结转。 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

请问应交税费-企业所得税要如何计算？

你是企业会计准则还是小企业会计准则做账的？

小企业会计准则。 去年多计提的教育费附加是9元。 这么小数额也要做调整分录吗？ 调整分录的企业所得税的数额要怎么计算呢

借应交税费教育附加 贷利润分配未分配利润。 如果需要补所得税，借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 小企业会计准则，它就没有以前年度损益调整这个科目。

调整分录的企业所得税的数额要怎么计算？

调增之后的利润*5%-季度预缴

我今天做调整分录，企业所得税的计算 是 “第二季度利润总额*5%—季度预缴”吗？ 我目前二季度利润总额是负数

年累计啊 汇算清缴的 不是预缴

你好，2023汇算清缴的利润总额也是负数。那么我不用补企业所得税，只用做“借 应交税费教育附加，贷 利润分配未分配利润。” 吗？