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老师:需要调整一笔去年计提税金时税金及附加-地方教育费借贷,需要调整贷方:税金及附加-地方教育经费;现在如何调整呢?

老师:需要调整一笔去年计提税金时税金及附加-地方教育费借贷,需要调整贷方:税金及附加-地方教育经费;现在如何调整呢?
2023-06-01 11:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-01 11:54

你好;  你这个 是什么数据错误了吗 ?  你是跨年调整你计提的税费 借贷方科目吗  

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快账用户5991 追问 2023-06-01 12:37

是调整跨年贷方科目 36.26

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齐红老师 解答 2023-06-01 14:03

你好; 你先说下为什么要去调整;  你什么准则; 好判断 科目 来做

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相关问题讨论
你好;  你这个 是什么数据错误了吗 ?  你是跨年调整你计提的税费 借贷方科目吗  
2023-06-01
你好,你是城建税少做了计提地方教育教育附加多做了计提 借税金及附加贷应交税费,城建税 借应交税费、教育附加,地方教育借税金及附加附负数
2022-12-01
借应交税费,教育附加,0.02贷利润分配,未分配利润,你看下是不是这么调整。你应该地方教育是正确的。
2025-06-09
分录修正:用以前年度损益调整,分录: 借:应交税费 — 地方教育附加费 1000 贷:以前年度损益调整 1000 借:以前年度损益调整 1000 贷:利润分配 — 未分配利润 1000 汇算更正:电子税务局更正 2024 年汇算表,改 3 张表: A104000:税金及附加调减 1000 A100000:利润总额调增 1000 A105000:其他栏调增 1000 操作:登录电子税务局,进入 “我要办税 — 税费申报及缴纳 — 申报错误更正”; 选择 “2024 年度企业所得税年度纳税申报表”,点击 “更正申报”; 依次修改上述 3 张表格的对应栏次,保存后重新提交申报; 系统会自动计算应补(退)税额:因多计提税金导致 2024 年多扣了费用,更正后可能需要补缴企业所得税(若利润总额增加后应纳税所得额增加),或申请退税(若原本亏损)
2025-12-18
你好1; 贷方负数; 说明是借方; 你缴纳了没有做计提 ; 你做     借:以前年度损益调整贷应交税费- 应交 城建税等 ;    
2023-03-02
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