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所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表中，职工薪金支出指账上单指工资对吗？

2024-05-06 21:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-06 21:13

你好，如果有奖金，也是包括的

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快账用户3794 追问 2024-05-06 21:22

账载金额和实际发生额什么意思？

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齐红老师 解答 2024-05-06 21:24

你好 账载金额，就是账面计提的金额 实际发生额，就是实际支付（发放）的金额

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快账用户3794 追问 2024-05-06 21:34

不理解如果工会经费支出本年8690，税收金额当年只允许扣4713.71，那么税收调整金3976.29怎么办？

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齐红老师 解答 2024-05-06 21:35

你好，工会经费超标了，就需要做纳税调增处理，可能会导致需要补交企业所得税 

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快账用户3794 追问 2024-05-07 12:29

广告费及宣传费，今年没有抵掉，明年可以抵吗？

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齐红老师 解答 2024-05-07 13:17

你好，广告费及宣传费，今年没有抵完，是可以结转以后年度抵扣的

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快账用户3794 追问 2024-05-07 13:41

自动结转还是手动填写？

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齐红老师 解答 2024-05-07 13:48

你好，这个是需要手工填写的 

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相关问题讨论
你好，如果有奖金，也是包括的
2024-05-06
你好，应付职工薪酬福利费，过节发放的礼品现金，平时你们单位聚餐发生的，或者是平时在单位吃饭的员工宿舍的。
2023-04-21
这个填写的是应付职工薪酬工资的金额。
2022-05-17
包括为职工代扣代缴的个税
2023-05-11
同学， 你好 可以按照以下规则填。 职工薪酬支出及纳税调整明细表填写： 职工薪酬支出： 1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下： （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 （3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
2024-05-10
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