老师，审计调的管理费用，企业所得税汇算清缴 需要调吗？按以前审计要求，2022年以前年度损益调整，调入2021年，分录需要重新做吗？如果要做，是不是：借：管理费用26万，贷：本年利润 26万
1.审计调的管理费用，企业所得税汇算清缴需要调吗？如果审计调整的是以前年度的管理费用，并且这个调整影响了企业的应纳税所得额，那么在进行企业所得税汇算清缴时，确实需要考虑这个调整。具体来说，如果调整导致应纳税所得额减少，那么可以减少相应的税款；如果调整导致应纳税所得额增加，那么可能需要补缴相应的税款。 2.按以前审计要求，2022年以前年度损益调整，调入2021年，分录需要重新做吗？借：利润分配-未分配利润 26万贷：以前年度损益调整 26万借：以前年度损益调整 26万贷：相关科目（如银行存款、应付款项等，具体取决于原来这笔费用是如何记账的） 26万
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老师您好，使用小企业会计准则，假如在2021年度汇算清缴后在2022年补提了2021年折旧，分录如下，那做明年的2022年度汇算清缴时需要注意什么，需要纳税调整吗怎么填 1、借:以前年度损益调整 2000 贷:累计折旧 2000 2、借:利润分配----末分配利润 2000 贷:以前年度损益调整 2000月
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借以前年度损益调整-管理费用50万 贷银行存款50 借利润分配未分配利润50 贷以前年度损益调整50，今年补做这分录，明年汇算清缴还要做这些调减吗？
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老师，我现在准备做2022年企业所得税汇算清缴，我在2022年10月的时候做了这样一笔分录（补2021年忘记出库）借：以前年度损益调整5万贷原材料5万、借：利润分配-未分配利润5万贷：以前年度损益调整5万，我现在做2022年汇算清缴，需要做什么吗？意思就是需要填哪些表调增还是调减的吗？
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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去年及前年的（2021-2022年）业务发生分录：借：管理费用-服务费 贷：应付账款 2022年调整以前年度损益：借：应付账款 贷：利润分配 或者写下面的拆分分录 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 这样对吗？就是要调增2021-2022年的的管理费用服务费发票，税局不认可，要剔除调增缴税，分录这样做可以吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢老师
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