找答疑的郭老师，谢谢

郭老师，这是小规模纳税人一季度的资产负债表，这个应交税费不是表示有应该要交的税费吗？而且从年初到期末余额看还是增加了的

对的，是的，你看一下你第一季度需要交哪些税款？

除了看明细账，电子税务局里哪里能看到吗？

你去电子税务局里面看一下完税证明吧，要么就看申报表，还是看完税证明快。我要办税里面有一个证明开具。

我看到了是一个印花税3.12元能对应上，但是现在期末余额是4033.91，那意思不是23年底计提的税费就没缴纳吗？

我查了23年的完税，也没找到年初的这个4030.79的明细

你去看一下明细，是不是会不会是小规模增值税？

会不会是小规模季度30万免增值税，你没有结转？

郭老师，是自成立以来开专票缴纳的所有增值税附加税和印花税，是挂在哪个科目了导致一直累计在应交税费期末余额了，该怎么结转掉

你好，借应交税费，应交增值税贷，利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

为什么是转到利润分配里去了

因为跨年了，涉及到损益类的科目，用利润分配未分配利润。

实际是开专票该缴纳的税款都交过了，它是小规模纳税人是一直挂在贷:应交税费-应交增值税这个科目的，那实际缴纳时不也从借方转掉了吗？为什么会累计在这里

好，季度30万普通发票可以免增值税，你们享受了免税没有缴纳，不就出现了贷方余额吗？

没有普票，全部是专票，我看了完税凭证都是正常缴纳了