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老师你好，汇算清缴时交企业所得税，需要怎样计提？？和付款吗呢？

2024-05-07 19:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-07 20:00

汇算清缴需要补税，计提分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 补缴税款调整损益调整： 借：利润分配——未分配利润 盈余公积 贷：以前年度损益调整 补缴税款时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴退税的，和补缴分录相反： 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整所有者权益： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 盈余公积 收到退税款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税

头像
快账用户3506 追问 2024-05-07 20:02

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-05-07 20:08

不客气，麻烦给个好评

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汇算清缴需要补税，计提分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 补缴税款调整损益调整： 借：利润分配——未分配利润 盈余公积 贷：以前年度损益调整 补缴税款时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴退税的，和补缴分录相反： 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整所有者权益： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 盈余公积 收到退税款时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税
2024-05-07
你好 是的要计提 的呢
2023-05-17
你好，你如果实际没有发生，就需要调整。
2024-03-14
同学你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款 要计提的
2022-11-15
同学你好！是的哦  一样处理的 当然  这个说的是小企业会计准则   直接记入今年  就可以了 不用通过以前年度损益调整科目的
2021-06-27
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