老师，我们股东有台机器租给我们，每月我们公司付租赁费给他，然后这个月开始股东说不用从银行付租赁费，直接做为增资款，这个要如何账务处理，可以这样操作吗

建议把钱转给他，他在转进来作为增资款，不然这很难说清

2024-05-08

你好，这个资金都在个人账反应了，就不属于公司的业务了，没啥风险，关注下老板和公司的往来账，每年清理一次

2022-10-19

同学，你好我想挂其他应付款-借款，这样处理可以吗？可以到时候利息收入可不可以我直接银行入，然后我银行付股东，不入我财务费用. 这个不可以

2024-12-10

需分两步处理：先红冲原法人代付的挂账，再按发票重新确认费用，确保账实一致：红冲原法人代付的分录（冲掉 “其他应付款 — 法人”）：借：管理费用 — 房屋租赁（原金额，红字）贷：其他应付款 — 法人（原金额，红字）按发票和公司付款重新入账：借：管理费用 — 房屋租赁（发票金额）贷：其他应付款 — 出租方公司（发票金额）

2025-10-23

这种情况下，建议每个月进行房租计提。按照权责发生制原则，企业应在费用实际发生的期间进行确认，而不是在支付款项或收到发票时确认。虽然办公室租赁费尚未支付且未收到发票，但公司在 1 月到 3 月已经实际使用了租赁的办公室，产生了相应的费用，所以需要每月计提房租，计入费用和其他应付款。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营成果。具体账务处理如下：每月计提房租时（假设每月房租为x元）：借：管理费用 —— 租赁费 x 贷：其他应付款 —— 房东 x当实际支付房租并收到发票时：借：其他应付款 —— 房东（累计计提的房租金额）贷：银行存款等（实际支付的金额）如果等到支付时再一次性做这几个月的租金，会导致费用确认不及时，使得前期的财务报表无法真实反映企业的经营成本和负债情况。而且，一次性计入费用可能会对支付当月的利润产生较大影响，不符合会计核算的配比原则和及时性原则。关于发票问题，虽然对方暂未开票，但你可以与对方沟通，说明会计核算的要求，尽量让对方按时提供发票。如果对方确实无法按时开票，你也应先进行计提，待收到发票后将其附在相应的记账凭证后面即可。

2025-03-25