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老师，你好，我们是供暖公司，公司之前有几个小区是其他单位供暖的，后来移交给了我们包括未收回的暖气费，现在的问题是他移交我们后，我们没用把这些欠费给挂账，但收回的暖气费我们做账，有的下了往年欠费，现在补挂账的话需要怎么处理
2024-05-08 13:30
2024-05-08 13:32
1.核实欠费情况：需要核实未收回的暖气费的具体金额和欠费用户。这可能需要与移交单位进行详细的沟通和确认，以确保数据的准确性。 2.编制补挂账分录：根据核实后的欠费情况，编制补挂账的会计分录。可以在“应收账款”科目下增设一个“未收回暖气费”的子科目，用于记录这些欠费。分录可以如下：借：应收账款 - 未收回暖气费贷：营业收入（或其他适当的收入科目） 3.处理已收回的暖气费：对于已经收回的暖气费，如果已经计入了往年的欠费，则需要在相应的账目中进行调整。具体分录可能如下：借：银行存款（或其他适当的现金科目）贷：应收账款 - 未收回暖气费（冲销原挂账金额）如果之前已将这部分收入计入了往年欠费，则还需要调整相应的收入科目。 4.更新财务报表：完成上述会计处理后，需要更新相关的财务报表，如资产负债表、利润表等，以反映这些调整。
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老师，这样调整后对以前年度的收入会有影响的，而且本身以前年度就要欠，这样会涉及三四个年度的账
同学你好 跨年的话是这样
我们挂欠费是借：应收账款/往年欠费，贷，：主营业务收入， 收回时做了借：银行存款 贷：应收账款 本身应收下面也有往年欠费，能不能就只补挂欠费，不调整欠费的下账呢
同学你好 这个可以的
现在补挂以前年度的欠费，就会导致今年的收入偏大了，这样会导致公司盈利，这要怎么处理比较好呢
同学你好 做跨年调整的就可以
老师，跨年调整的怎么做
借应收 贷以前年度损益调整 借以前年度损益 调整 贷利润分配未分配利润