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老师,现在电脑账里固定资产总账明细账都没有这辆价值257845.28的车,查15年的账发现了这笔分录,借固定资产-奥迪257845.28,贷:银行存款-某4s店。现在这台车准备卖,但是账上没有这台车,如何处理?

2024-05-08 16:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-08 16:38

您好,如果没有的话,需要做盘亏,做营业外支出

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你好,15年有固定资产,那16年呢?不应当延续?
2024-05-08
你好,15年分录有固定资产,现在没有了,是什么原因,折旧折完了吗
2024-05-08
您好,如果没有的话,需要做盘亏,做营业外支出
2024-05-08
你好,那你看下他的固定资产明细什么时候减少的?
2024-05-08
这样处理不完全对。主要问题是销项税额计算有误,应先将含税销售额换算为不含税销售额再计算,即销项税额应为 10÷(1 %2B 13%)×13%≈1.15 万元。正确处理是:固定资产转入清理分录正确;收到处置价款时,借银行存款 10,贷固定资产清理 8.85、应交税费 — 应交增值税(销项税额)1.15;结转时,借固定资产清理 3.85,贷资产处置损益 3.85。
2025-01-10
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