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Q

老师，您好！我想问一下，小微企业填报企业所得税汇算清缴时，抵免所得税额是怎么计算的

2024-05-08 17:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-08 17:10

就是最后的应纳税所所得额*20%。实际只交5%

快账用户6375 追问 2024-05-08 17:13

那个不是减免税额吗

齐红老师解答 2024-05-08 17:15

关键是你有什么项目需要抵免税的？没有就不需要填

快账用户6375 追问 2024-05-08 17:17

这个是自动上去的

齐红老师解答 2024-05-08 17:19

关键是你们公司有什么项目能抵免税？不清楚你们公司的业务哈

快账用户6375 追问 2024-05-08 17:20

哦，我看错了，没有抵免税额，只是减免的得税额，这个减免所得税额是怎么计算的

齐红老师解答 2024-05-08 17:25

就是最后的应纳税所所得额*20%。实际只交5%

快账用户6375 追问 2024-05-09 09:39

比如纳税调整后应纳税所得额119万，减免税额是多少，实际应纳所得税额又是多少？

齐红老师解答 2024-05-09 09:43

减免税额是119*20%, 实际应纳所得税额又是119*5%

就是最后的应纳税所所得额*20%。实际只交5%

2024-05-08

你好，小微企业减免企业所得税=应纳税所得额*（25%—实际执行的税率）

2024-04-25

你好，减免的部分就是用应纳税所得额乘以20%。

2025-04-14

你这个是去年的还是今年的？你的利润有多少？

2023-05-24

你好，小微企业企业所得税汇算清缴，减免所得税额=1262633.94*25%—（100万*2.5%%2B（1262633.94—100万）*10%）

2022-08-31

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