老师，这笔分录是什么意思？看不懂

刚图没上传到，不好意思

您好，这个分录还真没看懂得，调整过来销在借方，我认为他是人为在把科目调整，没有什么理由，这是累计下来的错误，发现进和销的余额不对了

我核对这个账是因为这个月的进项要大于销项，然后进项没有完全抵扣，只抵扣和销项一样的金额。这样做账是不是和结转增值税一样的？那勾选的时候也不能说正好勾选这么多金额吧。

哦哦，我说怎么看不懂呢，咱这账跟一般公司不一样呀， 2.勾选的时候也不能说正好勾选这么多金额，不勾做在另外一个科目就好核对了（先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份  借：应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：应交税费-待认证进项税额  ） 一般是这样结转的 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

我也是看了好久，才看懂，这代账公司给我做的账。

哦哦，代账公司的账太差了，不是我嫌弃，实际情况就这样，一个人负责50家，确实也没有时间研究这个账

我的意思是他这样做账，那报税勾选发票很难吧，他做不到勾选的抵扣发票金额刚好和做账上的进项税额一样，因为一张发票的上的进项税额也不能拆开来一些抵扣，留一些不抵扣啊。