老师，就是是这样子的，我们是小规模公司，就是开超市的，因为每个月，基本上流程都是先到货然后往后月份再付款再开进来发票？这样子我们就会有一个暂估入账的分录，由于我们是小规模纳超市，分的库存商品的类别又特别多，那么做起来很多？我就问这个，暂估的分录可以不做吗？省略掉可以吗？

所以暂估是必须的

你的意思是他进来的货基本上每天都在销售那么他在确认销售收入的同时一定要确认成本，是不是这个意思呢

你们进货的时候，月底有销售，就要同时结转成本

每个月都要做损益类的科目结转收入成本吗？

是的，月末要结转损益

是可以省略的吗？还是必须要做的呢？

根据准则规定，是要进行暂估的

因为有收入，没成本会导致你们利润增加

会影响到你们的企业所得税

但是小规模不是一个季度才报一次的吗？也不影响呀？

如果不影响的话，你可以一个季度确认，也可以

但是财务经理要我每个月都要做咋办呢

根据准则要求，我是建议暂估，有采购才能有出售，你没有采购，怎么会有收入

既然你上头有领导，按领导要求处理

但是为啥贷方不让我用应付账款而是预提费用这个科目呢

你暂估的时候是借库存商品贷应付账款吗？

贷方是预提费用

财务经理让用这个科目的，是不是反正都要红冲掉，无所谓用哪个科目呢

估计你们财务经理是年长的，用旧的会计准则，因为，预提费用也是负债类科目

他说为了后期好对账，你能理解吗

按最新的准则的不使用这个科目

但是如果你们还使用旧准则可以用这个科目

啥叫旧准则啥叫新准则