请问老师，小张管理员是天津人，在我们惠州公司上班，但是社保想挂在天津公司上，惠州公司每月要把小张惠州的工资社保全额还给天津公司，惠州要先转天津法人个人账户，再还到天津对公账户，请问每月账务处理该怎么做好呢？ 具体是每月的计提和发放工资，收支员工工资社保，我不知该怎么分录，请老师直接做明白的分录给我可以吗？谢谢哦

如果是管理账，按实际的的账务处理就行，支付天津法人款出去就挂借方往来，计提小张工资借方挂工资贷方天津法人往来，这样惠州公司就平账了，天津公司收到法人款就挂法人往来，代付工资就冲法人往来

谢谢老师！我还没那么专业，我做管理账，请明示每步分录明细好吗？便于理解

您说的专业术语，我有的理解不了，请老师直接把每月每步分录做出来，好不好？这样我容易理解一些

好的，假如工资5000   社保1000   个人部分300  转对方法人6000分录： 计提工资： 计提：借：管理费用（或者销售费用）-工资 5000        管理费用-社保单位 1000   贷：应付职工薪酬   5700            其他应收款-社保个人      300  发放：借：应付职工薪酬  5700                       其他应收款-社保个人   300  贷：其他应付款-对方法人   6000 借：其他应付款-对方法人6000 贷：银行存款    6000       

老师，那这笔业务，在天津公司角度又该怎么分录？谢谢啊，因为两公司的账都我做

您好，天津公司  借：银行存款      贷：其他应付款        发工资交社保时    借：其他应付款     贷：银行存款   就是一个代收代付的关系

好的，谢谢老师！