我们是人力资源公司，给对方建筑公司代发工资社保等，但是这个月我们开票后，他们不经过我们账户了，用他们的农民工专户发工资了，只把管理费用和单位社保部分转来了（单独开的一张发票），个税让员工自己转到我们公司账户上，这个分录应该怎么做呢？求解答感谢老师，一定请看清问题谢谢

发票是他们工资开一张 管理费及单位承担社保开一张，共开两张发票 第二张管理费及社保发票到账，

那工资发票可以这样写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 应收账款

好谢谢 那么管理费和社保费这张发票该怎么做分录呢

您单位是差额征税么？

不是差额 因为现在疫情开票1个点 所以我个人觉得简易计税 更合适点，如果恢复正常税点 那么差额征税更合适）这样不知道对不对

借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 缴纳社保费 借：主营业务成本 借：其他应收款 贷：银行存款 收到款项 借：银行存款 贷：应收账款

这个单独的管理费及社保费发票开票做收入分录是啥？到账后分录是啥？

单独的管理费及社保费发票开票做收入分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 收款 借：银行存款 贷：应收账款 我前面写了啊

但是这里有社保费啊 这个社保费不应该算主营业务收入吧

缴纳社保费 借：主营业务成本 借：其他应收款 贷：银行存款

我问的是 这个管理费及社保费开在一张发票上，如果到账了分录怎么做？而不是缴纳社保费的分录