演示账套

老师，季度预交的企业所得税怎么做分录，还有计提？

2024-05-09 14:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-09 14:42

您好，这个的话是借所得税费用贷应交税费所得税

快账用户6337 追问 2024-05-09 14:43

这个是计提分录对吧

齐红老师解答 2024-05-09 14:43

对的，缴纳的话就是借应交税费所得税贷银行存款

快账用户6337 追问 2024-05-09 14:45

好的，现在印花税是不是都不用计提了，直接计入管理费用？

齐红老师解答 2024-05-09 14:45

直接计入税金及附加，不计提

您好，这个的话是借所得税费用贷应交税费所得税

2024-05-09

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2021-06-17

你好，是按季度计提计提的时候，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款最后年度汇算清缴与计提和预缴得有差额，是补交了税款，还是退税了

2021-04-02

你好，如果有应纳税额，需要计提计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-07-02

借所得税费用贷应交税费应交企业所得税

2022-04-19

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