老师，我公司小企业会计准备。 对方公司红冲2023年发票， 我公司进项做了用途确认， 那么，我公司在账务上面和税务上面怎么处理？

比如：收到票 借：主营成本100 待认证进项13 贷：应付 113 2023年认证就是： 借：进项13 贷：待认证进项13 正产分录呀！

借应付账款贷利润分配，未分配利润100、应交税费应交增值税进项转出13。

小企业会计准则，未来适用法这样处理吗？ 不是直接做账吗？ 假如按照老师的处理方式还需要调整报表对吗？

你好，这个不是未来适用法的，未来适用法是直接改成主营业务成本，把利润分配未分配定。

建议用上面的方法来做。

用老师的方法的话，所得税是不是需要退税？ 分录怎样处理？ 报表是不是需要调整，调整2023-12-31财务报表？

你好，所得税如果是盈利的，调增之后有盈利需要补税的。

2023年财务报表不需要修改，其他的不用动。

本月是5月，账务处理在五月。 所得税补缴是在7月申报第二季度所得税时申报吗？ 我公司目前还未汇算清缴，还是并入本次汇算清缴补税？

不需要补交，第二季度的修改的是汇算清缴。上一年年报不影响今年的利润。

老师， 意思是 1.不修要修改财务报表。 2.不需要汇算清缴这部分。 3.在第二季度所得税申报的时候有盈利正常缴纳所得税。