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所得税年报的时候不是要纳税调整嘛,调整完了后最后的所得额就跟财报报表会有调整部分的差异。是不是就不用管了。调增调减的部分也不需要去重新修改会计账务吧。

2024-05-10 13:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-10 13:26

你好,具体的调增调减都是什么业务的?

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快账用户6018 追问 2024-05-10 13:28

比如招待费啊。会计上账载招待费金额是4162,所得税只能扣除2497.2,那就要调增1664.8。虽然所得税调增 了。但是我会计那边还是按4162记账吧。不需要改账吧

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齐红老师 解答 2024-05-10 13:30

对的是的,这种不需要处理的。

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快账用户6018 追问 2024-05-10 13:39

纳税调整表里的,固定资产折旧,只要是有固定资产是不是必须要填呢。即便是已经折旧折满了。也要填。而且固定资产好像不用纳税调整是全额扣除的吗?

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齐红老师 解答 2024-05-10 13:42

对的是的,你有发票的可以抵扣。

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你好,具体的调增调减都是什么业务的?
2024-05-10
你好,后面你要补税或者退税才需要调整财。如果要补税,就要集体所得税 调整的部分是不需要的。
2025-05-08
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税    借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整
2024-07-02
你好,你用以前年度损益调整或者是利润分配,未分配利润来做就可以的,之前的财务报表不用调整。
2022-11-16
由于前期差错所形成的影响数可能是差额,也可能是暂时性差异或永久性差异,所以在更正前期差错时,属于差额部分的调整应交所得税和所得税费用;属于暂时性差异的部分调整递延所得税和所得税费用;属于永久性差异的部分则既不调整所得税费用,也不调整应交所得税,更不需要调整递延所得税。 请问上述属于会计前期差错造成因差额部分和永久性差异部分的具体实例有哪些?两者情况有什么不同?--比如少计提管理费用,更正时通常可以调整应交所得税和所得税费,比如罚款支出漏极了,更正时不允许调整应交所得税,属于永久性差异。比如忘记计提销售费用,属于保修业务,但是没有发生支出,更正时调整递延所得税。
2021-04-27
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