演示账套

老师，我这样做分录对吗，我看好像不太对，未分配利润科目不对，但是我觉得我思路没错

2024-05-10 19:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-10 19:01

稍等我看一下你做的

快账用户2995 追问 2024-05-10 19:03

我知道什么原因了，其他综合收益的结转金额我错了，应该是200。我明白了老师

齐红老师解答 2024-05-10 19:09

不对的由2%变为7%，能够施加重大影响其他权益工具投资要视同处置后再购买长投借:长投-投资成本2200 其他权益工具投资-公允价值变动150 贷:其他权益工具投资-成本2000 盈余公积35 利润分配-未分配利润315

齐红老师解答 2024-05-10 19:10

借长期股权投资-投资成本5500 贷:银行存款5500

齐红老师解答 2024-05-10 19:11

借:盈余公积15 利润分配-未分配利润135 贷:其他综合收益150

快账用户2995 追问 2024-05-10 19:16

题里面没说盈余公积计提比例，就不用考虑盈余公积

快账用户2995 追问 2024-05-10 19:18

如果我前面分录不变，结转尾巴分录改为借其他综合收益200，贷利润分配-未分配利润200就对了

快账用户2995 追问 2024-05-10 19:23

不用回复了，老师，我明白这道题，谢谢

齐红老师解答 2024-05-10 19:48

好的好的，知道怎么回事就行

稍等我看一下你做的

2024-05-10

您好，本年利润借方有余额，那是有亏损，结转是借：利润分配_未分配利润 157255.91 贷：本年利润 157255.91

2023-05-09

资产负债表中的未分配利润＝上期期末未分配利润＋本期净利润这个公式才是对的

2021-03-11

甲：长期股权投资600 无形资产200%2B6=206 银行存款104 贷：主营业务收入300 固定资产清理350 资产处置损益150 应交税费——应交增值税（销项税额）（300%2B500）*13%=104 银行存款6 借：主营业务成本200 贷：库存商品200 乙：借：库存商品300 固定资产500 应交税费——应交增值税（进项税额）（300%2B500）*13%=104 贷：长期股权投资500 投资收益100 无形资产100资产处置损益100 银行存款104 满意的话麻烦评价一下，谢谢！

2022-06-25

哈哈，还有这样奇葩的操作

2022-03-16