3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。第7题和第8题答案发一下

你好需要计算做好了发给你

2024-05-11

您好请问您有什么疑问后面的看不到了，第7和8题看不到是什么意思

2024-05-11

你好需要计算做好了发给你题目

2024-05-11

4、业务招待费扣除40*60%=24 2000*0.005=10纳税调增40-10=30 5会计利润总额的的计算 2000%2B 2%2B 50-1000-100-400-205-45-40=262 公益性捐赠扣除限额262*12%=31.44全部扣除其余纳税调增10 2=12 6研发支出加计扣除100%纳税调减80 7应纳税所得额的计算是 262-2-50%2B 30%2B 12-80=172 8应交企业所得税172*25%=43

2024-05-11

（7）应纳税所得额：应纳税所得额 = 销售产品收入 - 销售成本 - 销售税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 %2B 纳税调整额（业务招待费、营业外支出） %2B 国债利息 - 分得红利 = 2000万元 - 1000万元 - 100万元 - 400万元 - 205万元 - 45万元 %2B 30万元（业务招待费） %2B 12万元（营业外支出） %2B 2万元（国债利息） - 50万元（分得红利） = 200万元 %2B 2万元 - 50万元 = 152万元（8）应纳的所得税额：应纳的所得税额 = 应纳税所得额 × 税率 = 152万元 × 25%（假设税率为25%） = 38万元综上，该企业的应纳税所得额为152万元，应纳的所得税额为38万元。

2024-05-11