老师您好！我公司去年买了一台设备，300万元，去年计提折旧20万元。今年做汇算时一次扣除。调减了280万元。这个280万元的会计分录要怎么做？我是小企业会计准则

你账上还是按月折旧就行。

嗷！那就是不用管了？

对的是的，是这么做的。

我的未分配利润好像数据就不对了吧？我汇算时调增部分400万（是暂估成本，没有收到发票。所以调增。）然后固定资产调减了280万。最终调增120万元。交了企业所得税。那这些调整我都不需要做账务处理吗？

调增400万，我做的分录:借:应付账款-暂估400，贷:利润分配-未分配利润400

哦，会计上的利润和税法上的利润不一致，可以忽略。因为你明年汇算清缴还有调增的。

那这样的话我会计上的未分配利润就太大了吧？这样对吗？请老师指教

对的是的，这里不用管的，忽略就行。

那我调增400万，我做的分录:借:应付账款-暂估400，贷:利润分配-未分配利润400。这个对吗？

调总不需要做账务处理的，你不要动。

调增不需要做账务处理的，不用动。

那我不动的话，应付账款-暂估科目一直挂着这个400万啊！这个要怎么处理？因为去年暂估成本的时候就是借:主营业务成本400，贷:应付账款:暂估400

你好，你这个固定资产的，你再写一下完整的，怎么会暂估？

固定资产是调减的那个，280万。您说不用动。我现在说的是调增的这个400万。当时是暂估的，现在调增的分录要怎么做？

你好，这又是另一个问题了吗？借主营业务成本贷应付账款暂估做的是这个的话，现在借应付账款暂估 贷利润分配未利润汇算清缴调增。

对。是这样的。我就是这么做的。现在的问题是调增这样做了，固定资产调减不做会计处理。造成会计报表上的未分配利润数据就太大，和汇算报表的数据根本投不上。这个要怎么处理呢？

我想的是调增做了会计处理，调减也应该同样做会计处理。最终会计报表和汇算报表的数据就差异不大了

你好，一个是会计利润，一个是税法的利润，可以不一致。

好的。那我只把调增的这个400万做分录:借:应付账款-暂估400，贷:利润分配-未分配利润400。固定资产调减的这个就不再做账务处理了？

是的，是这个意思的。

那我这样做的话，会计报表上的未分配利润金额就挺大的。实际上是没有这么大的。这个有影响吗？