老师你好，我有一家企业要注销，现在是其他应收款和其他应付款都有余额，金额都在是26万左右，想问问在注销时这两项能不能相互抵消，如果不能抵消，需不需要补交税款，实在不知道该怎么办了，多谢老师。

老师，我这边是两家公司，对方那边是五家，然后其实是互相错了，你知道吗？比方他那边AB，然后AB都在我这两家都有往来，然后可能我这边是多打了，那边是少打了，就是差不多这种状态，比如说他五家账上的余额，我全部加起来的话是刚好等于说是清零的，但是现在状态就是因为都有余额，变成我一家公司，跟内五家可能发生的情况是欠了对方20万，我另外一家公司跟内五加的那个等于说是要收20万，就这样相抵消是没有的。所以说，我需要在就是等他们给我的回执是零欠款情况下，把这些都作为营业外收入或支出全部清掉。只是我觉得我这个可能就是申请的这个事件，我应该可能怎么样写会比较好，就等于说更合规吧，至少审计查的时候是没有问题的。

老师，我们公司想注销掉，现在其他账户都调整 好了，就剩下其他应付款数字有点大。我调整以营业外收入之后用以前年度亏损去冲。发现15年的不能冲了，相差了60万，如果按正常交税需要12万了，有没有其他办法再冲减掉其他应付款啊？？

老师，您好，我家是粮食企业，一般纳税人，收粮的进项税计入了应交税费-应交增值税-销项税额-其他税票，取得的专票需要认证抵扣的计入其他应收款-待抵扣进项税，认证多少再转到应交税费-应交增值税-销项税额-防伪税票，1月我家的收粮的进项税就大于销项税了，领导说需要交增值税，用收粮的进项税抵扣，我现在不知道收粮的进项税我要抵扣的那部分怎么在账里体现，麻烦老师指导一下，谢谢

请教下，分公司成立2018年在上海，独立核算，没有收入也没有购买过发票，产生的费用基本为员工工资和社保，总公司借钱给分公司，挂在其他应付款37万，另外其他应收款也有1万多，实际一直亏损。 现在需要注销，2018年实际亏损8万多，19年亏损20万，20年亏损2万多，实际年度弥补亏损系统显示19年和20年数据，没有显示18年亏损。现在导致注销时税务局提示亏损弥补额和其他应付款其他应收款相差8万多，需要补交百分之25的企业所得税2万多。这下应该怎么处理才能不用缴税，实际也是一直亏损，现在查询往年申报，不知道为什么2018年没有年报显示，也就是2018年的亏损系统弥补没有显示数据。 像现在这种情况应该怎么处理不用缴税，能顺利注销。

咨询一下 我有一个客户现在税务局要求我们现在自查是否应该享受小微企业的优惠政策 2020年资产负债表中其他应付款期末余额在借方 导致全年资产总额低于5000万 被认定为小微企业 其实在账务中都是合理的资金往来 绝大多数都是转给股东了 付大于收 导致出现其他应付款负数 您看这个有什么好方法给改过来吗 而且资产还别超5000万 还不能改到其他应收款里边 一旦改到其他应收就超出5000万了 而且金额特别大 您看有什么好办法 能处理这个问题吗