老师您好，公司为分公司，分公司人员挂靠证在总公司，在总公司代发工资和代缴社保，但工资和社保的款项要求分公司以私对私的方式打给对方，我们分公司如何做账

这样做分录可以吗

附件做银行回单

你们先支付给个人的可以，但是你这个工资二级科目不行。

那老师您的意见呢

你好，管理费用工资改成劳务费。

嗯嗯，附件就是银行回单吗

公户转给私户，私户打给私户。如何备注呢

可以的，垫付款可以备注这个。

公户转给私户备注垫付款